關(guān)于盤錦市2023年上半年預(yù)算執(zhí)行情況的審查報(bào)告

市人大財(cái)政經(jīng)濟(jì)委員會(huì)

市人大常委會(huì)：

為做好市人大常委會(huì)聽取和審議市政府關(guān)于2023年上半年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況報(bào)告的準(zhǔn)備工作，財(cái)政經(jīng)濟(jì)委員會(huì)在市人大常委會(huì)黨組副書記、副主任王巖帶領(lǐng)下，深入到興隆臺(tái)、盤山縣等縣區(qū)開展預(yù)算執(zhí)行情況專題調(diào)研，召開市相關(guān)部門座談會(huì)，聽取了關(guān)于盤錦市2023年上半年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行有關(guān)情況的匯報(bào)，并對(duì)全市上半年預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行了審查?，F(xiàn)將情況報(bào)告如下：

一、上半年預(yù)算執(zhí)行情況

今年以來，面對(duì)嚴(yán)峻復(fù)雜的財(cái)政經(jīng)濟(jì)形勢(shì)，市政府及其財(cái)稅部門堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，認(rèn)真貫徹中央和省、市委經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議精神，按照市九屆人大二次會(huì)議通過的政府工作報(bào)告和預(yù)算決議，多措并舉組織調(diào)度財(cái)政收入，堅(jiān)定落實(shí)政府過緊日子要求，強(qiáng)化民生等重點(diǎn)領(lǐng)域支出保障，積極防范化解政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，為全市經(jīng)濟(jì)社會(huì)穩(wěn)定發(fā)展作出了積極貢獻(xiàn)。

（一）一般公共預(yù)算執(zhí)行情況。上半年，全市一般公共預(yù)算收入77.7億元，為預(yù)算的61.0%，同比增加2.1億元，增長(zhǎng)2.9%（詳見附件）。其中：各項(xiàng)稅收收入58.0億元，為預(yù)算的57.0%，同比增加3.3億元，增長(zhǎng)6.0%，主要是爭(zhēng)取出口免抵調(diào)增值稅、企業(yè)留抵退稅回補(bǔ)等因素增加收入；各項(xiàng)非稅收入19.6億元，為預(yù)算的77.2%，同比減少1.1億元，下降5.4%。主要是遼濱經(jīng)開區(qū)罰沒收入同比減少。

一般公共預(yù)算收入總量位居全省第5位，增幅居全省第12位，財(cái)政收入依舊低位運(yùn)行，但稅收占比高，收入質(zhì)量較好。從收入級(jí)次看，市本級(jí)28.6億元，同比增長(zhǎng)0.9%，為預(yù)算的54.8%；縣區(qū)級(jí)49.1億元，同比增長(zhǎng)4.0%，為預(yù)算的65.2%。

全市一般公共預(yù)算支出98.7億元，同比增加5.0億元，增長(zhǎng)5.3%，為預(yù)算的39.9%。主要原因是債務(wù)付息、地力補(bǔ)貼等專項(xiàng)同比增加支出。一般公共預(yù)算支出同比增速居全省第4位。

（二）政府性基金預(yù)算執(zhí)行情況。上半年，全市政府性基金收入2.2億元，為預(yù)算的10.8%，同比下降54.4%，主要是土地市場(chǎng)需求減弱，國(guó)有土地使用權(quán)出讓收入同比減少。全市政府性基金支出8.8億元，為預(yù)算的50.6%，同比增加4.1億元，增長(zhǎng)86.3%，主要是上年結(jié)轉(zhuǎn)債券支出增加。

（三）國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算執(zhí)行情況。上半年，全市國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入3.0億元，為預(yù)算的9.2%，同比減少4.5億元，下降60.2%，主要是部分縣區(qū)經(jīng)營(yíng)權(quán)轉(zhuǎn)讓收入等同比減少。全市國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出2.4億元，為預(yù)算的15.0%，同比減少2.5億元，下降50.8%，主要是部分縣區(qū)對(duì)國(guó)有企業(yè)資本金注入支出同比減少。

（四）社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算執(zhí)行情況。上半年，全市社會(huì)保險(xiǎn)基金收入24.3億元，為預(yù)算的43.5%，同比增加1.3億元，下降5.1%，主要是全國(guó)金稅系統(tǒng)更新，2022年收入異常增加，導(dǎo)致同比減少。全市社會(huì)保險(xiǎn)基金支出28.7億元，為預(yù)算的51.2%，同比增加2.8億元，增長(zhǎng)10.8%，主要是全省醫(yī)保信息平臺(tái)結(jié)算功能未開發(fā)完畢，2023年1月份對(duì)2022年10月-12月待遇進(jìn)行預(yù)結(jié)算導(dǎo)致支出增加。

目前，全市預(yù)算執(zhí)行中還存在著以下困難和問題，需要予以高度關(guān)注：

一是全市財(cái)政收支矛盾突出。上半年，雖然全市一般公共預(yù)算收入完成77.7億元，同比增長(zhǎng)2.9%，但這一增長(zhǎng)既有稅收政策回補(bǔ)、加強(qiáng)收入組織等方面作用，同時(shí)也有上年同期基數(shù)較低的因素。受疫情、成品油整治等多方面疊加影響，2021年以來，全市一般公共預(yù)算收入中稅收收入持續(xù)下滑（2020年117億元，2021年107億元，2022年94億元），特別是2022年一般公共預(yù)算收入總量、稅收收入大幅下降，同比分別下降23.5%、11.9%，全市一般公共預(yù)算收入總量（121.4億元）回觸2017年水平（2017年完成118.9億元）。今年以來，原油價(jià)格持續(xù)下跌、土地市場(chǎng)延續(xù)低迷走勢(shì)，成品油市場(chǎng)整治和減稅降費(fèi)政策實(shí)施等減收因素對(duì)財(cái)政收入的影響仍未好轉(zhuǎn)。而與此同時(shí)，“三保”（?；久裆?、保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)）、社保提標(biāo)、債務(wù)付息等剛性支出規(guī)模有增無減，預(yù)計(jì)全年財(cái)政收支將形成較大財(cái)力缺口，實(shí)現(xiàn)收支平衡壓力較大。

二是國(guó)庫(kù)庫(kù)款保障水平較低。庫(kù)款保障水平直接決定財(cái)政執(zhí)行預(yù)算的能力。財(cái)政部規(guī)定，用月末庫(kù)款余額與上月平均庫(kù)款流出額的倍數(shù)關(guān)系來衡量庫(kù)款保障水平，指標(biāo)合理區(qū)間為0.3-0.8倍。目前，我市國(guó)庫(kù)平穩(wěn)運(yùn)行壓力大，資金支付能力減弱，已成為制約財(cái)政職能發(fā)揮的瓶頸。2022年市本級(jí)財(cái)政庫(kù)款保障水平有5個(gè)月低于0.3，個(gè)別月份在0.1以下。今年上半年受政策因素影響有所好轉(zhuǎn)，但各級(jí)財(cái)政庫(kù)款保障水平仍持續(xù)低于合理區(qū)間，擠占各類專項(xiàng)資金維持“三?！焙蛡鶆?wù)付息支出的問題越發(fā)凸顯，財(cái)政資金支付風(fēng)險(xiǎn)日益加重。

三是防范化解債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)壓力較大。我市債務(wù)存量規(guī)模大、風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)高。當(dāng)前，我市進(jìn)入償債高峰期，債務(wù)還本付息壓力較大，債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)向財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)傳導(dǎo)，嚴(yán)重影響財(cái)政正常運(yùn)轉(zhuǎn)。下半年全市預(yù)計(jì)到期政府債務(wù)本息75.7億元，其中:本金64.0億元、利息11.7億元，到期的隱性債務(wù)本息規(guī)模也較大，化債形勢(shì)嚴(yán)峻。

四是政府性基金、國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入完成情況不夠好，預(yù)算編制執(zhí)行有待加強(qiáng)。全市政府性基金收入年初預(yù)算17.5億，上半年僅完成2.2億元，為預(yù)算的10.8%，同比下降54.4%；國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入年初預(yù)算32.6億，上半年僅完成3.0億元，為預(yù)算的9.2%，同比下降60.2%。而根據(jù)年初預(yù)算安排，政府性基金預(yù)算、國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算需調(diào)出部分資金，調(diào)入一般公共預(yù)算收入用于平衡年度預(yù)算支出缺口。如果上述兩項(xiàng)收入無法實(shí)現(xiàn)預(yù)算目標(biāo)，將嚴(yán)重影響全市一般公共預(yù)算收支執(zhí)行。

二、下步工作建議

根據(jù)預(yù)算法等規(guī)定，為深入貫徹落實(shí)中央和省市委的決策部署，落實(shí)市九屆人大二次會(huì)議關(guān)于預(yù)算的決議要求，深入實(shí)施全面振興新突破三年行動(dòng)，進(jìn)一步做好全市財(cái)政預(yù)算工作，財(cái)政經(jīng)濟(jì)委員會(huì)提出以下建議：

（一）加大收入組織力度，確保全年收支平衡。要堅(jiān)持把組織收入作為全年財(cái)政工作的重中之重，加強(qiáng)對(duì)重點(diǎn)地區(qū)和行業(yè)的收入分析研判、組織調(diào)度，依法征收、應(yīng)收盡收。圍繞全年收入預(yù)算目標(biāo)，督促各縣區(qū)切實(shí)履行組織收入主體責(zé)任，研究制定切實(shí)有效的征收措施。加大預(yù)算統(tǒng)籌力度，加強(qiáng)政府性基金、國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入管理，統(tǒng)籌整合盤活各類資源資產(chǎn)資金，進(jìn)一步增加可用財(cái)力。積極爭(zhēng)取上級(jí)轉(zhuǎn)移支付和各項(xiàng)資金支持，確保財(cái)政資金運(yùn)行平穩(wěn)，實(shí)現(xiàn)全年收支平衡。

（二）加強(qiáng)政府債務(wù)管理，防范化解債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。要認(rèn)真貫徹落實(shí)中共中央關(guān)于加強(qiáng)地方人大對(duì)政府債務(wù)審查監(jiān)督的決策部署和省市委部署要求，強(qiáng)化政府債務(wù)限額管理和預(yù)算管理，建立健全政府債務(wù)報(bào)告制度。完善債務(wù)監(jiān)測(cè)和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估預(yù)警機(jī)制，做到早發(fā)現(xiàn)、早報(bào)告、早處置，確保債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)可控。嚴(yán)把專項(xiàng)債券項(xiàng)目關(guān)，加強(qiáng)對(duì)項(xiàng)目可行性、前期手續(xù)完備性、未來收益可持續(xù)性評(píng)估，優(yōu)化債券投向結(jié)構(gòu)，做細(xì)做實(shí)項(xiàng)目?jī)?chǔ)備。加強(qiáng)新增政府專項(xiàng)債券項(xiàng)目資金使用和支付進(jìn)度監(jiān)督，推動(dòng)加快項(xiàng)目建設(shè)。堅(jiān)持底線思維，堅(jiān)決遏制新增隱形債務(wù)，加大對(duì)違法違規(guī)舉債行為的責(zé)任追究。

（三）落實(shí)積極財(cái)政政策，推進(jìn)財(cái)政體制改革。要貫徹落實(shí)好全國(guó)、全省穩(wěn)住經(jīng)濟(jì)大盤各項(xiàng)助企紓困的財(cái)政政策和措施，盡快把政策紅利轉(zhuǎn)化為企業(yè)效益。繼續(xù)落實(shí)落細(xì)減稅降費(fèi)政策，持續(xù)減輕企業(yè)負(fù)擔(dān)。創(chuàng)新投入方式，完善財(cái)政政策措施，切實(shí)發(fā)揮財(cái)政資金放大效應(yīng)和杠桿作用，助力經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整和產(chǎn)業(yè)升級(jí)。落實(shí)好常態(tài)化資金直達(dá)機(jī)制，確保資金直達(dá)縣區(qū)基層、直接惠企利民。以省以下財(cái)政體制改革為契機(jī)，合理確定我市財(cái)政體制改革目標(biāo)，建立完善財(cái)政事權(quán)和支出責(zé)任匹配機(jī)制。逐步完善市以下財(cái)政體制改革方案，理順市與縣區(qū)收入分配關(guān)系。

（四）優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)，保障“三?！焙椭攸c(diǎn)支出。要堅(jiān)持黨政機(jī)關(guān)“過緊日子”，推動(dòng)建立節(jié)約型財(cái)政保障機(jī)制，大力壓減非剛性、非急需、非重點(diǎn)支出，從嚴(yán)控制一般性支出，加強(qiáng)項(xiàng)目支出標(biāo)準(zhǔn)體系建設(shè)。要加大財(cái)力下沉力度，完善財(cái)力保障、預(yù)算審查、動(dòng)態(tài)監(jiān)控、激勵(lì)約束等機(jī)制，壓實(shí)縣區(qū)責(zé)任，做好應(yīng)急處置，兜牢“三?！钡拙€。要加強(qiáng)國(guó)庫(kù)庫(kù)款全流程管理，提高庫(kù)款支付保障能力，積極組織調(diào)度資金，及時(shí)足額撥付上級(jí)專項(xiàng)轉(zhuǎn)移資金和各項(xiàng)重點(diǎn)專項(xiàng)資金，確保資金效益發(fā)揮和政策落實(shí)。

（五）規(guī)范財(cái)政預(yù)算管理，提高資金績(jī)效水平。要嚴(yán)格執(zhí)行人代會(huì)批準(zhǔn)的預(yù)算，確需進(jìn)行預(yù)算調(diào)整的，依法依規(guī)辦理。規(guī)范預(yù)算調(diào)劑行為，嚴(yán)控不同預(yù)算科目、預(yù)算級(jí)次或項(xiàng)目間預(yù)算資金的調(diào)劑。狠抓預(yù)算執(zhí)行，確保上級(jí)項(xiàng)目資金指標(biāo)及時(shí)分配落實(shí)，完善向人大常委會(huì)報(bào)告接受增加上級(jí)專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付情況制度。加強(qiáng)重點(diǎn)領(lǐng)域預(yù)算績(jī)效管理，強(qiáng)化評(píng)估評(píng)價(jià)，注重結(jié)果應(yīng)用，推動(dòng)預(yù)算績(jī)效管理提質(zhì)增效。