關(guān)于2021年度市本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告

——2022年8月4日在市九屆人大常委會第四次會議上

市審計局局長  郭克敏

各位副主任、秘書長、各位委員：

我受市政府委托，向市人大常委會報告2021年度市本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支的審計情況，請予審議。

一、市本級決算草案和預(yù)算執(zhí)行審計情況

（一）市財政具體組織預(yù)算執(zhí)行方面。存在清理消化暫付款預(yù)算編制安排不足、上級專項轉(zhuǎn)移支付指標下達不及時、滯撥上級專項資金等問題。

（二）專項轉(zhuǎn)移支付資金管理使用方面。存在滯撥全面開放資金43.14萬元、未及時撥付旅游發(fā)展專項資金127萬元等問題。

二、部門預(yù)算執(zhí)行審計情況

運用大數(shù)據(jù)審計技術(shù)，重點審計了7個單位，延伸審計了22個單位。發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是預(yù)決算編制需要加強。二是預(yù)算資金使用不夠規(guī)范。三是財務(wù)管理及內(nèi)控制度落實不夠嚴格。四是國有資產(chǎn)管理存在薄弱環(huán)節(jié)。五是財政資金績效管理需要完善。

三、民生社會領(lǐng)域?qū)ｍ棇徲嬊闆r

（一）就業(yè)補助資金和失業(yè)保險基金審計方面。存在部分培訓(xùn)機構(gòu)以不符合條件人員申領(lǐng)免費職業(yè)技能提升培訓(xùn)補貼、不符合條件人員領(lǐng)取公益性崗位補貼、社保補貼及失業(yè)保險待遇等問題。

（二）糧食購銷領(lǐng)域?qū)ｍ棇徲?/span>方面。存在市糧庫水稻加工管理不規(guī)范、榮興糧庫糧食購銷手續(xù)不完善、18家項目建設(shè)單位未完成實際投資額等問題。

（三）大洼區(qū)鄉(xiāng)村振興相關(guān)政策措施落實及扶貧資產(chǎn)管理情況審計方面。存在個別建設(shè)項目未完全按照工程設(shè)計施工、5個村污水處理設(shè)施未投入運行、未及時上交結(jié)余資金106萬元等問題。

（四）盤山縣林業(yè)專項審計方面。存在森林生態(tài)效益補償金136.5萬元滯留在盤山縣財政未發(fā)揮效益、上一輪退耕還林補助資金261.28萬元和退耕還生態(tài)林撫育補助資金77.2萬元未發(fā)放使用等問題。

（五）科技專項資金審計方面。存在未對科技專項資金獎補項目的評審及發(fā)放程序制定規(guī)范性流程、專項資金績效管理不完善等問題。

四、國資國企審計情況

對盤錦水務(wù)集團等6個國企的應(yīng)收賬款進行審計，揭示了3個單位個人借款長期掛賬、國投集團應(yīng)收款項2214.76萬元清理不到位、3個單位未計提壞賬準備等問題。

五、政府投資審計情況

在對城鎮(zhèn)老舊小區(qū)改造等項目專項審計中，揭示了部分項目前期準備不充分、施工圖紙設(shè)計質(zhì)量較差、招投標工作不規(guī)范等問題，向盤錦市紀委監(jiān)委、住建等部門移交了相關(guān)問題線索。    

六、審計建議

（一）嚴格規(guī)范預(yù)算執(zhí)行，提升財政管理效能。

（二）加強民生資金管理，推動惠民政策落實。

（三）健全完善制度機制，抓好應(yīng)收賬款清收。

（四）強化政府投資管理，確保投資規(guī)范運行。

各位副主任、秘書長、各位委員，市審計局將在市委、市政府的領(lǐng)導(dǎo)下，在市人大及其常委會的監(jiān)督指導(dǎo)下，全面貫徹落實新修訂的審計法，立足財政財務(wù)收支真實合法效益審計主責主業(yè)，依法嚴格履行審計監(jiān)督職責, 以實際行動迎接黨的二十大勝利召開!