關(guān)于盤(pán)錦市2022年上半年預(yù)算執(zhí)行情況的審查報(bào)告

——2022年8月4日在市九屆人大常委會(huì)第四次會(huì)議上

市人大財(cái)政經(jīng)濟(jì)委員會(huì)

市人大常委會(huì)：

市人大財(cái)政經(jīng)濟(jì)委員會(huì)聽(tīng)取了市財(cái)政局關(guān)于盤(pán)錦市2022年上半年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行有關(guān)情況的匯報(bào)，并對(duì)全市上半年預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行了審查?，F(xiàn)將情況報(bào)告如下：

一、上半年預(yù)算執(zhí)行情況

今年以來(lái)，面對(duì)嚴(yán)峻復(fù)雜的財(cái)政經(jīng)濟(jì)形勢(shì)和新冠疫情，市政府及其財(cái)稅部門(mén)堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，認(rèn)真貫徹中央和省、市委經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議精神，全面落實(shí)“疫情要防住、經(jīng)濟(jì)要穩(wěn)住、發(fā)展要安全”的部署要求，按照市九屆人大一次會(huì)議通過(guò)的政府工作報(bào)告和預(yù)算決議，推動(dòng)積極的財(cái)政政策提質(zhì)增效，堅(jiān)定落實(shí)政府過(guò)緊日子思想，強(qiáng)化保障民生等重點(diǎn)領(lǐng)域支出，積極防范化解政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，為全市經(jīng)濟(jì)社會(huì)穩(wěn)定發(fā)展作出了積極貢獻(xiàn)。

（一）一般公共預(yù)算執(zhí)行情況。上半年，全市一般公共預(yù)算收入75.6億元，自然口徑下降11.4%，扣除留抵退稅因素后同口徑（以下簡(jiǎn)稱同口徑）下降1.2%，完成年初預(yù)算的47.0%，低于序時(shí)進(jìn)度3個(gè)百分點(diǎn)?？偭课痪尤〉?位，同口徑增幅居全省第7位、自然口徑增幅居全省第9位。主要原因：一是受到大規(guī)模增值稅留抵退稅等組合式減稅降費(fèi)政策影響，上半年，我市全口徑留抵退稅23.7億元，全口徑退稅規(guī)模全省第3位，減少地方一般公共預(yù)算收入9.3億元，比同期0.6億元，增加8.7萬(wàn)元（詳見(jiàn)附表）；二是部分石化企業(yè)銷(xiāo)售下滑，增值稅、企業(yè)所得稅等減少，同時(shí)疊加疫情等因素影響。三是非稅收入中一次性罰沒(méi)收入同比大幅減少。

全市一般公共預(yù)算支出93.7億元，為預(yù)算的34.9%，同比增加0.2億元，增長(zhǎng)0.2%。

（二）政府性基金預(yù)算執(zhí)行情況。上半年，全市政府性基金收入4.8億元，同比下降81.3%，為預(yù)算的17.2%，主要是土地市場(chǎng)需求減弱，國(guó)有土地使用權(quán)出讓收入同比減少等因素影響。全市政府性基金支出4.7億元，同比減少9.1億元，下降65.7%，主要是國(guó)有土地使用權(quán)出讓相關(guān)支出同比減少因素影響。

（三）國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算執(zhí)行情況。上半年，全市國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入7.5億元，同比減少8.5億元，下降53.0%，為預(yù)算的23.6%，主要是受到財(cái)政部暫停PPP項(xiàng)目入庫(kù)審批因素影響。全市國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出5.0億元，同比減少0.3億元，下降5.9%。

（四）社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算執(zhí)行情況。上半年，全市社會(huì)保險(xiǎn)基金收入25.6億元，同比增加3.3億元，增長(zhǎng)14.5%，為預(yù)算的46.8%，主要是2021年底全國(guó)更新金稅系統(tǒng)，部分醫(yī)療保險(xiǎn)基金收入計(jì)入2022年。全市社會(huì)保險(xiǎn)基金支出25.9億元，同比增加6.5億元，增長(zhǎng)33.7%，主要是2021年底醫(yī)保新系統(tǒng)全國(guó)統(tǒng)一上線，部分醫(yī)療保險(xiǎn)基金支出計(jì)入2022年。

目前,預(yù)算執(zhí)行中存在以下困難和問(wèn)題，需要予以高度關(guān)注：一是全市財(cái)政收支矛盾突出。今年全市財(cái)政開(kāi)局良好，前3個(gè)月全市一般公共預(yù)算收入穩(wěn)定增長(zhǎng)。由于原油價(jià)格上漲，遼河油田等板塊稅收增加。但4月份以來(lái)，受到大規(guī)模留抵退稅等組合式稅費(fèi)支持政策實(shí)施、疫情沖擊以及部分石化企業(yè)生產(chǎn)下行等因素疊加影響，對(duì)沖了原油價(jià)格上漲帶來(lái)的增收，和全省其他市相比，全市財(cái)政收入增速回落態(tài)勢(shì)明顯，重點(diǎn)行業(yè)稅收貢獻(xiàn)率下降，部分縣區(qū)財(cái)政收入大幅減收，完成全年財(cái)政收入任務(wù)目標(biāo)存在較大不確定性。與此同時(shí)，“三?！敝С觯瑐鶆?wù)還本付息等剛性支出有增無(wú)減，實(shí)現(xiàn)財(cái)政收支平衡壓力較大；二是國(guó)庫(kù)庫(kù)款保障水平較低。庫(kù)款保障水平直接決定財(cái)政執(zhí)行預(yù)算的能力，目前全市國(guó)庫(kù)平穩(wěn)運(yùn)行壓力大，資金支付能力減弱，已成為制約財(cái)政職能發(fā)揮的瓶頸；三是防范化解債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)任務(wù)艱巨。我市進(jìn)入償債高峰期，債務(wù)還本付息壓力較大，債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)向財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)傳導(dǎo)，嚴(yán)重影響財(cái)政正常運(yùn)轉(zhuǎn)。四是市本級(jí)政府性基金收入、國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入完成情況不夠好，一般公共預(yù)算支出、部分重點(diǎn)專(zhuān)項(xiàng)支出進(jìn)度較慢，預(yù)算執(zhí)行有待加強(qiáng)。

二、下步工作建議

為深入貫徹落實(shí)中央和省市委的決策部署，全面貫徹實(shí)施預(yù)算法和市人大常委會(huì)預(yù)算、決算決議要求，進(jìn)一步做好財(cái)政預(yù)算工作，財(cái)政經(jīng)濟(jì)委員會(huì)提出以下建議：

（一）全力抓好財(cái)政收入組織調(diào)度。要堅(jiān)持把組織收入作為全年財(cái)政工作的重中之重，加強(qiáng)對(duì)重點(diǎn)地區(qū)和行業(yè)的收入組織調(diào)度工作，堅(jiān)持依法征收、應(yīng)收盡收。圍繞全年收入預(yù)期目標(biāo)，督促各縣區(qū)、經(jīng)開(kāi)區(qū)切實(shí)履行組織收入主體責(zé)任，針對(duì)財(cái)政收入大幅減收問(wèn)題，研究制定切實(shí)有效的具體措施。要加大預(yù)算統(tǒng)籌力度，積極盤(pán)活存量資金，加強(qiáng)結(jié)余資金管理，進(jìn)一步爭(zhēng)取中央、省政策資金支持，努力增加可用財(cái)力。

（二）全面落實(shí)積極的財(cái)政政策。要聚焦助企紓困，推動(dòng)經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定發(fā)展，落細(xì)落實(shí)各項(xiàng)支持中小微企業(yè)、個(gè)體工商戶、服務(wù)業(yè)和制造業(yè)等行業(yè)發(fā)展的財(cái)稅政策，落實(shí)好組合式減稅降費(fèi)及留抵退稅等政策措施，讓積極的財(cái)政政策提升效能。要落實(shí)好常態(tài)化資金直達(dá)機(jī)制，確保資金直達(dá)縣區(qū)基層、直接惠企利民。綜合運(yùn)用貸款貼息、財(cái)政獎(jiǎng)補(bǔ)等政策工具，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行保持在合理區(qū)間。

（三）多措并舉加強(qiáng)政府債務(wù)管控。要強(qiáng)化政府債務(wù)限額管理和預(yù)算管理，健全“借、用、還”相統(tǒng)一、公開(kāi)透明、約束有力的政府舉債融資機(jī)制。圍繞國(guó)家政府債券重點(diǎn)支持領(lǐng)域，積極謀劃、包裝項(xiàng)目，全力爭(zhēng)取政府債券資金支持全市重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)。要完善債務(wù)監(jiān)測(cè)和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估預(yù)警機(jī)制，做到早發(fā)現(xiàn)、早報(bào)告、早處置，確保債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)可控。堅(jiān)持底線思維，堅(jiān)決遏制新增隱形債務(wù)，加大對(duì)違法違規(guī)舉債行為的責(zé)任追究。

（四）大力優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)。要堅(jiān)持黨政機(jī)關(guān)“過(guò)緊日子”，推動(dòng)建立節(jié)約型財(cái)政保障機(jī)制，大力壓減非剛性、非急需、非重點(diǎn)支出，從嚴(yán)控制一般性支出，加強(qiáng)預(yù)算項(xiàng)目支出標(biāo)準(zhǔn)體系建設(shè)。要加大財(cái)力下沉力度，完善財(cái)力保障、預(yù)算審查、動(dòng)態(tài)監(jiān)控、激勵(lì)約束等機(jī)制，壓實(shí)縣區(qū)責(zé)任，做好應(yīng)急處置，兜牢“三?！钡拙€。要加強(qiáng)國(guó)庫(kù)庫(kù)款全流程管理，提高庫(kù)款支付保障能力，積極組織調(diào)度資金，及時(shí)足額撥付各項(xiàng)預(yù)算專(zhuān)項(xiàng)資金，確保資金效益發(fā)揮和政策落實(shí)。

（五）嚴(yán)格預(yù)算執(zhí)行和績(jī)效管理。要嚴(yán)格執(zhí)行人代會(huì)批準(zhǔn)的預(yù)算，確需進(jìn)行預(yù)算調(diào)整的，依法依規(guī)辦理。規(guī)范預(yù)算調(diào)劑行為，嚴(yán)控不同預(yù)算科目、預(yù)算級(jí)次或項(xiàng)目間預(yù)算資金的調(diào)劑。狠抓預(yù)算執(zhí)行，確保上級(jí)項(xiàng)目資金指標(biāo)及時(shí)分配落實(shí)，完善向人大常委會(huì)報(bào)告接受增加上級(jí)專(zhuān)項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付情況制度。加強(qiáng)重點(diǎn)領(lǐng)域預(yù)算績(jī)效管理，強(qiáng)化評(píng)估評(píng)價(jià)，注重結(jié)果應(yīng)用，推動(dòng)預(yù)算績(jī)效管理提質(zhì)增效。