關(guān)于2019年度市本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計查出問題整改情況的報告

2020年11月25日在市八屆人大常委會第二十七次會議上

市審計局局長  郭克敏

 

主任、各位副主任、秘書長、各位委員：

我受市政府委托，向市人大常委會報告2019年度市本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計查出問題的整改情況，請予審議。

今年7月22日，盤錦市第八屆人大常委會第二十三次會議審議通過了《關(guān)于2019年度市本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告》，并提出審議意見，要求抓好審計查出問題的整改落實(shí)工作,依照法定時間向市人大常委會報告整改情況。市政府高度重視審計整改工作，明確要求各部門認(rèn)真履行整改主體責(zé)任，并責(zé)成審計機(jī)關(guān)強(qiáng)化審計查出問題整改工作監(jiān)督，充分發(fā)揮審計“治已病、防未病”的重要作用。

按照市人大常委會審議意見和市政府部署要求，針對審計查出問題，市審計局積極開展專項整改工作，督促整改落實(shí)。截至2020年11月上旬，審計工作報告反映的問題絕大多數(shù)已經(jīng)得到整改，針對個別受客觀原因和政策性因素影響，需逐步完善制度、履行手續(xù)的問題，都制定了整改措施和計劃。通過整改，糾正各類違規(guī)及管理不規(guī)范金額1.11億元，減少財政撥款0.83億元，促進(jìn)資金撥付到位3.5億元，繳入國庫資金5.62億元，下達(dá)審計決定23份，移送問題線索6件，黨紀(jì)政務(wù)處分及組織處理4人，相關(guān)部門采納審計建議，建立、完善相關(guān)制度11項。具體整改情況如下：

一、市本級預(yù)算執(zhí)行和決算草案審計查出問題的整改情況

1.關(guān)于政府采購管理尚待加強(qiáng)問題。整改情況：市財政局采取搭建一體化預(yù)算編制平臺，通過采購項目先入庫再執(zhí)行的方式，確保政府采購年初預(yù)算的規(guī)范性和完整性；對應(yīng)付未付的采購項目款，積極調(diào)度資金，采取按比例分批撥付方式，確保按計劃完成撥付。

2.關(guān)于非稅收入未及時入庫問題。整改情況：市財政局已將5.62億元非稅收入按照收費(fèi)項目全部繳入國庫。

3.關(guān)于上級專項轉(zhuǎn)移支付指標(biāo)下達(dá)不及時問題。整改情況：市財政局依據(jù)指標(biāo)臺賬，統(tǒng)籌財力，已將上級專項轉(zhuǎn)移支付指標(biāo)2.79億元全部下達(dá)完畢。

4.關(guān)于資金核算不規(guī)范問題。整改情況：市財政局已將退役士兵培訓(xùn)費(fèi)繳入國庫統(tǒng)籌管理。

二、部門預(yù)算執(zhí)行審計查出問題的整改情況

1.關(guān)于預(yù)算管理不嚴(yán)格問題。整改情況：12個單位組織財務(wù)人員認(rèn)真學(xué)習(xí)預(yù)決算相關(guān)法規(guī)政策，進(jìn)一步提高預(yù)決算編制精細(xì)化水平，將按照相關(guān)規(guī)定科學(xué)編制支出預(yù)算及年度決算；6個單位糾正未按規(guī)定用途使用資金66.29萬元；5個單位積極推進(jìn)項目進(jìn)度，完成資金實(shí)際支出871.01萬元；5個單位規(guī)范了預(yù)算支出管理，按照收支平衡的原則和《政府收支分類科目》合理安排預(yù)算支出科目，嚴(yán)格預(yù)算執(zhí)行，按照批復(fù)的預(yù)算科目和經(jīng)批準(zhǔn)調(diào)整的預(yù)算為依據(jù)，核算各項支出，如實(shí)反映預(yù)算執(zhí)行情況。

2.關(guān)于資產(chǎn)管理不規(guī)范問題。整改情況：12個單位加強(qiáng)國有資產(chǎn)動態(tài)管理，對資產(chǎn)盤點(diǎn)核查，做到賬賬相符、賬實(shí)相符，已補(bǔ)記無形資產(chǎn)、固定資產(chǎn)642.78萬元；4個單位嚴(yán)格落實(shí)國有資產(chǎn)管理規(guī)定，履行資產(chǎn)劃轉(zhuǎn)審批程序，其中1個單位已完成資產(chǎn)劃轉(zhuǎn)；3個單位閑置資產(chǎn)已經(jīng)投入使用。

3.關(guān)于財務(wù)管理不規(guī)范問題。整改情況：28個單位實(shí)現(xiàn)公務(wù)卡結(jié)算；18個單位完善了報銷審批手續(xù)；21個單位規(guī)范了賬務(wù)處理；11個單位嚴(yán)格內(nèi)部控制制度執(zhí)行；4個單位按照《預(yù)算法實(shí)施條例》的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，今后杜絕挪用資金問題的發(fā)生；4個單位加大清理往來賬款力度，其中1個單位已支付應(yīng)付款122.76萬元；3個單位已補(bǔ)扣個人所得稅款；2個單位按照《部門決算管理制度》要求，將如實(shí)反映年度內(nèi)全部收支，杜絕虛列支出問題的發(fā)生；2個單位嚴(yán)格落實(shí)現(xiàn)金管理規(guī)定；2個單位嚴(yán)格執(zhí)行《預(yù)算法》有關(guān)規(guī)定，規(guī)范預(yù)算支出，堅決杜絕提前支付問題再次發(fā)生；2個單位已補(bǔ)收及歸還工會經(jīng)費(fèi)6.45萬元。

此外，關(guān)于個別部門單位存在的有關(guān)問題。整改情況：嚴(yán)格執(zhí)行《預(yù)算法》有關(guān)規(guī)定，及時公開預(yù)算信息；未完成實(shí)施項目資金23.78萬元已全部上繳市財政；已將非稅收入62.92萬元繳入國庫；對外借款嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)審批制度；研究制定相關(guān)制度，進(jìn)一步規(guī)范采購行為；制定資產(chǎn)處置報廢流程；規(guī)范專項資金管理；繳存存量資金16.16萬元；清理工程項目銀行賬戶5個；合并財務(wù)賬目等。

三、重大政策措施落實(shí)跟蹤審計查出問題的整改情況

（一）集中式飲用水水源地保護(hù)審計查出問題的整改情況

1.關(guān)于部分水源地保護(hù)區(qū)設(shè)施保護(hù)不力問題。整改情況：高升水源保護(hù)區(qū)區(qū)劃調(diào)整已通過省政府審批，并且高升鎮(zhèn)已制定標(biāo)識設(shè)立方案，遺失界樁已設(shè)立；石新鎮(zhèn)完成石山水源地道路防護(hù)措施可行性研究報告的編制，正在準(zhǔn)備履行招投標(biāo)手續(xù)，預(yù)計12月底完成道路防護(hù)設(shè)施建設(shè)及補(bǔ)充界樁設(shè)立。

2.關(guān)于石山水源地和高升水源地存在施化肥、農(nóng)藥污染水源的安全隱患問題。整改情況：盤山縣農(nóng)業(yè)農(nóng)村局已制定保護(hù)區(qū)種植方案，將逐步組織實(shí)施，減少高毒、高殘留的農(nóng)藥化肥使用，推廣科學(xué)種植，避免對水源地造成影響。

3.關(guān)于高升水源地二級保護(hù)區(qū)內(nèi)存在畜禽糞便臨時堆放和隨意丟棄的環(huán)境污染問題。整改情況：水源地保護(hù)區(qū)區(qū)劃調(diào)整已通過省政府審批。為徹底消除污染，關(guān)閉水井10眼，二級保護(hù)區(qū)的畜禽養(yǎng)殖按照有關(guān)規(guī)定逐步實(shí)現(xiàn)生態(tài)化養(yǎng)殖。

4.關(guān)于石山水源地存在生活污水直排，生活垃圾隨意丟棄污染水源地風(fēng)險問題。整改情況：石新鎮(zhèn)新建污水處理廠一座，項目已開工建設(shè)，預(yù)計年底前實(shí)現(xiàn)試運(yùn)行。同時，結(jié)合改廁工作的實(shí)施，將水源地周邊村屯產(chǎn)生的生活廢水收集到化糞池內(nèi)沉淀處理，清掏沉淀后的水還田或是外運(yùn)處理，徹底解決水源地周邊生活污水直排問題。生活垃圾已委托盤錦京環(huán)公司外運(yùn)處理。

5.關(guān)于石山水源地二級保護(hù)區(qū)外有一處臨時生活垃圾堆放地，存在污染水源的隱患問題。整改情況：盤山縣已取締臨時生活垃圾堆放點(diǎn)，全部清理完畢。

6.關(guān)于石山水源地存在腌菜的鹽類原料污染周邊土壤的隱患問題。整改情況：盤山縣已取締水源地存在的腌菜坑。

7.關(guān)于盤山縣、大洼區(qū)部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)集中式飲用水水源管理相對薄弱問題。整改情況：盤山縣、大洼區(qū)已加強(qiáng)保護(hù)區(qū)內(nèi)設(shè)施建設(shè)，健全檔案管理。

（二）鄉(xiāng)村振興相關(guān)政策落實(shí)審計查出問題的整改情況

1.關(guān)于2019年高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田和“中國好糧油”項目進(jìn)展緩慢問題。整改情況：盤山縣已督促施工企業(yè)加快高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田項目施工進(jìn)度，按照項目建設(shè)內(nèi)容和標(biāo)準(zhǔn)，預(yù)計12月底前完成建設(shè)任務(wù)；盤山縣成立“中國好糧油”行動計劃領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室，定期調(diào)度，加快項目推進(jìn)，預(yù)計12月底前“中國好糧油”項目將全部完成。

2.關(guān)于小型污水處理設(shè)施未投入運(yùn)行問題。整改情況：盤山縣政府多次召開專題會議研究入戶連接中存在的問題，并制定了《盤山縣小型污水處理設(shè)施入戶連接工程實(shí)施方案》，計劃12月底前完成工程竣工驗收并投入運(yùn)行。

3.關(guān)于涉農(nóng)專項資金滯留閑置8261.5萬元問題。整改情況：盤山縣財政局已撥付涉農(nóng)專項資金5083.44萬元，未撥付資金3178.06萬元。其中，中國好糧油項目資金3114萬元將按照項目施工進(jìn)度逐步撥付，生豬大縣調(diào)出獎勵資金64.06萬元將于12月底前完成撥付。

4.關(guān)于違規(guī)享受涉農(nóng)專項補(bǔ)貼問題。整改情況：盤山縣相關(guān)鎮(zhèn)（街）已將違規(guī)享受的補(bǔ)貼上繳縣財政局，將多申報面積予以剔除。

5.關(guān)于盤山縣2019年農(nóng)村公路安全生命防護(hù)工程及農(nóng)村公路維修改造工程未竣工決算問題。整改情況：盤山縣根據(jù)《農(nóng)村公路建設(shè)管理辦法》第四十條規(guī)定，將采取多個項目一并驗收方式，待所有項目竣工后合并組織驗收，并辦理工程決算審核手續(xù)。

6.關(guān)于部分垃圾治理項目所需的垃圾桶未進(jìn)行政府集中采購問題。整改情況：盤山縣相關(guān)鎮(zhèn)（街）成立了采購部門，在強(qiáng)化領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任，嚴(yán)格審核和資金撥付程序的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步完善政府采購程序，確保杜絕類似問題發(fā)生。

7.關(guān)于個別鄉(xiāng)鎮(zhèn)退耕還河資金發(fā)放不到位問題。整改情況：退耕還河資金10.51萬元已發(fā)放到位。

8.關(guān)于部分行政村未設(shè)立對公賬戶問題。整改情況：盤山縣相關(guān)鎮(zhèn)（街）在“村財鄉(xiāng)管、集中核算”的基礎(chǔ)上，完成了行政村對公賬戶的開設(shè)。

（三）市中小企業(yè)信用擔(dān)保中心資產(chǎn)負(fù)債損益審計查出問題的整改情況

1.關(guān)于少提擔(dān)保賠償準(zhǔn)備金2846.28萬元問題。整改情況：為支持市擔(dān)保中心轉(zhuǎn)企改制，經(jīng)市政府同意，市擔(dān)保中心將部分政府擔(dān)保項目進(jìn)行剝離，現(xiàn)有擔(dān)保責(zé)任余額11億元，計提擔(dān)保賠償準(zhǔn)備金已符合相關(guān)規(guī)定。

2.關(guān)于存出保證金缺口18371.53萬元問題。整改情況：隨著部分政府擔(dān)保項目剝離，市擔(dān)保中心剔除政府免收保證金項目，存出保證金余額已符合相關(guān)規(guī)定。

3.關(guān)于超比例擔(dān)保問題。整改情況：市擔(dān)保中心超比例擔(dān)保問題主要是對盤錦和運(yùn)集團(tuán)及所屬各公司提供的超比例擔(dān)保，該項擔(dān)保業(yè)務(wù)已由盤錦建設(shè)投資有限責(zé)任公司承接，已不存在超比例擔(dān)保問題。

4.關(guān)于代償款清收不到位問題。整改情況：市擔(dān)保中心已對所有的代償項目進(jìn)行了全面清理，起訴66戶欠款戶、簽訂債務(wù)償還欠款協(xié)議4戶，回收貨幣資金近4000萬元及部分抵債資產(chǎn)，追償工作已全面啟動。

5.關(guān)于抵債資產(chǎn)處置不到位問題。整改情況：市擔(dān)保中心開展了先期調(diào)查論證，并在市融資擔(dān)保集團(tuán)組建方案中進(jìn)行了明確，待集團(tuán)正式開展工作后實(shí)施。

6.關(guān)于存出保證金賬戶資金未專款專用問題。整改情況：市擔(dān)保中心建立《盤錦市融資擔(dān)保集團(tuán)有限責(zé)任公司保證金賬戶管理辦法》，確保存出保證金相關(guān)賬戶專款專用，杜絕此類問題的發(fā)生。

四、民生社會領(lǐng)域?qū)ｍ棇徲嫴槌鰡栴}的整改情況

（一）新型農(nóng)村合作醫(yī)療基金審計查出問題的整改情況

1.關(guān)于政策制度落實(shí)不到位問題。整改情況：相關(guān)責(zé)任單位在加快新型農(nóng)村合作醫(yī)療體制改革的基礎(chǔ)上，完成了新型農(nóng)村合作醫(yī)療管理系統(tǒng)與城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險管理系統(tǒng)的合并。通過統(tǒng)一信息管理系統(tǒng)平臺，實(shí)現(xiàn)了動態(tài)參保信息的及時共享，統(tǒng)籌了定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)的設(shè)置，完成了29家醫(yī)療機(jī)構(gòu)無定點(diǎn)結(jié)算業(yè)務(wù)、19939人參保信息重復(fù)和72人繳費(fèi)期限內(nèi)死亡辦理退保不及時問題的整改。

2.關(guān)于存在不合理醫(yī)療行為問題。整改情況：市衛(wèi)健部門會同市醫(yī)療保障部門、市場監(jiān)管部門，在要求各醫(yī)療機(jī)構(gòu)嚴(yán)格遵守就醫(yī)就診流程的同時,加大監(jiān)督管理力度；縣區(qū)衛(wèi)健部門已經(jīng)下發(fā)整改通知，責(zé)令停止所有擅自收費(fèi)項目；大洼區(qū)農(nóng)合辦和盤山縣農(nóng)合辦已追回多補(bǔ)償及不合理款項。

3.關(guān)于藥品管理不到位問題。整改情況：縣區(qū)衛(wèi)健部門責(zé)令相關(guān)醫(yī)療機(jī)構(gòu)下架過期藥品，集中保管，統(tǒng)一銷毀；責(zé)令相關(guān)醫(yī)療機(jī)構(gòu)對庫存藥品嚴(yán)格出入庫管理，保證進(jìn)銷存一致；責(zé)令醫(yī)療機(jī)構(gòu)加強(qiáng)管理，杜絕先拿藥品、后補(bǔ)開處方交款的情況發(fā)生；對于4個鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院部分中草藥加價率高出規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)問題，要求各醫(yī)療機(jī)構(gòu)按文件要求對照藥品價格進(jìn)行調(diào)整，嚴(yán)格執(zhí)行規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，同時聯(lián)合醫(yī)療保障局、市場監(jiān)管局進(jìn)行聯(lián)合檢查，發(fā)現(xiàn)問題將依規(guī)處理，落實(shí)責(zé)任追究制。

（二）醫(yī)療保險基金審計查出問題的整改情況

1.關(guān)于26家企業(yè)欠繳醫(yī)療保險費(fèi)21.47萬元問題。整改情況：現(xiàn)有7家企業(yè)已補(bǔ)繳醫(yī)保費(fèi)3.22萬元，其它19家企業(yè)因疫情影響，經(jīng)營困難暫無力繳費(fèi)，稅務(wù)部門將加大征繳力度繼續(xù)追繳。

2.關(guān)于4人重復(fù)參加醫(yī)療保險問題。整改情況：市醫(yī)保中心結(jié)合省醫(yī)保局對重復(fù)參保數(shù)據(jù)進(jìn)行核實(shí)，確定3人為跨制度重復(fù)參保，1人為錯誤帳戶?？缰贫戎貜?fù)參保人員中，1人保留城鎮(zhèn)職工醫(yī)保，2人保留城鎮(zhèn)居民醫(yī)保；1人數(shù)據(jù)移交導(dǎo)入錯誤的劃轉(zhuǎn)賬戶已做追回處理。

3.關(guān)于39名參保人員死亡后未及時辦理退保問題。整改情況：市醫(yī)保中心經(jīng)過數(shù)據(jù)篩查，確定參保人身份，由各經(jīng)辦機(jī)構(gòu)對39名死亡人員已做賬戶終止處理。

4.關(guān)于6人被取消低保待遇仍然享受醫(yī)療救助問題。整改情況：醫(yī)保及民政部門將加強(qiáng)信息共享，杜絕由于時間差造成待遇未及時取消情況，6人多享受的補(bǔ)貼已制定計劃收回。

5.關(guān)于15人應(yīng)享受未享受醫(yī)療救助待遇問題。整改情況：對2019年發(fā)生的住院費(fèi)用將按照有關(guān)規(guī)定補(bǔ)發(fā)救助待遇，其中：雙臺子區(qū)醫(yī)療救助6人，補(bǔ)發(fā)醫(yī)療救助金5202.52元；大洼區(qū)醫(yī)療救助9人，其中：1人補(bǔ)發(fā)醫(yī)療救助金1122元,另8人由當(dāng)?shù)卣畬λ陴B(yǎng)老院補(bǔ)發(fā)救助費(fèi)用。

6.關(guān)于違規(guī)多計報銷費(fèi)用1175元問題。整改情況：興隆臺區(qū)醫(yī)保分中心已經(jīng)追回多報銷床位費(fèi)1175元，繳入市財政醫(yī)?；饘?。

7.關(guān)于違規(guī)報銷目錄外藥品費(fèi)用問題。整改情況：市醫(yī)保中心已追回多報銷統(tǒng)籌基金1302.68元，繳入市財政醫(yī)保基金專戶。

8.關(guān)于醫(yī)藥銷售機(jī)構(gòu)監(jiān)管不到位問題。整改情況：市醫(yī)保中心根據(jù)《2019年度盤錦市城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險定點(diǎn)零售藥店服務(wù)協(xié)議書》規(guī)定，對3家藥店分別進(jìn)行停網(wǎng)1個月處理，罰款2000元。

（三）基本公共衛(wèi)生補(bǔ)助專項資金審計查出問題的整改情況

1.關(guān)于滯撥基本公共衛(wèi)生資金1977.36萬元問題。整改情況：縣區(qū)財政部門在財力緊張的情況下，積極調(diào)度資金，已將滯撥資金撥付到位。

2.關(guān)于財務(wù)核算不規(guī)范137.16萬元問題。整改情況：相關(guān)單位已通過落實(shí)《政府會計制度》，調(diào)整會計賬簿，完成整改。

3.關(guān)于政府購買基本公共衛(wèi)生服務(wù)部分項目服務(wù)不到位問題。整改情況：相關(guān)鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院按照基本公共衛(wèi)生服務(wù)相關(guān)要求進(jìn)行了整改，完善了部分健康檔案、電子檔案，調(diào)整了個別健康講座的課件，對有誤的隨訪情況進(jìn)行了更正。市衛(wèi)健委通過遼寧省定單定向免費(fèi)醫(yī)學(xué)生培養(yǎng)項目，為基層醫(yī)療機(jī)構(gòu)提供專業(yè)醫(yī)務(wù)人員。對取得大專及以上學(xué)歷的醫(yī)學(xué)類畢業(yè)生可免試獲得鄉(xiāng)村醫(yī)生證書，安排在村衛(wèi)生室直接上崗。同時加大力度培養(yǎng)全科醫(yī)生，2020年，全市共有54名基層醫(yī)療機(jī)構(gòu)工作人員通過全科醫(yī)生考試。

五、政府投資建設(shè)項目審計查出問題的整改情況

1.關(guān)于紅海灘國家風(fēng)景廊道工程海南三號棧道、盤錦遼東灣新區(qū)污水排放工程二標(biāo)段-海域部分、盤錦市大伙房水庫輸水配套工程市區(qū)凈水廠、盤錦市遼濱沿海經(jīng)濟(jì)區(qū)一號路道路照明、盤錦市中心醫(yī)院婦產(chǎn)分院住院部維修改造工程5個項目32項工程造價結(jié)算存在的多計工程價款問題。整改情況：審減金額6700萬元，各項目建設(shè)單位已按照審定金額進(jìn)行了調(diào)整。

2.關(guān)于大洼區(qū)城市生活污水處理廠項目竣工決算存在的多計工程價款、監(jiān)理單位履職不到位等問題。整改情況：一是多計工程價款，審減金額1603萬元，大洼區(qū)相關(guān)部門已按照審定金額進(jìn)行了調(diào)整；二是大洼區(qū)對項目污水處理廠監(jiān)理單位予以通報批評，并處以罰款；三是對相關(guān)人員給予了行政處分；四是責(zé)成工程主管部門嚴(yán)格執(zhí)行檔案管理相關(guān)法律法規(guī)，強(qiáng)化檔案管理。

總體看，2019年度市本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計工作報告反映的絕大部分問題已得到糾正，對有關(guān)責(zé)任人員依紀(jì)依法進(jìn)行了處理處分；對體制機(jī)制性問題，進(jìn)一步完善了相關(guān)制度辦法；但部分問題受客觀或外部條件制約，需要一段時間執(zhí)行才能整改完畢。市政府將督促有關(guān)部門和單位采取有力措施，扎實(shí)推進(jìn)正在整改中的相關(guān)問題落實(shí)。

主任、各位副主任、秘書長、各位委員，我們將繼續(xù)堅持以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹中央審計委員會、省委市委審計委員會的決策部署，認(rèn)真落實(shí)市人大常委會的審議意見，以堅如磐石的毅力和咬定青山不放松的韌勁，繼續(xù)扎實(shí)推進(jìn)整改，抓實(shí)抓細(xì)抓長，持續(xù)促進(jìn)審計查出問題整改到位，充分發(fā)揮審計監(jiān)督職能作用，助力全市“十四五”規(guī)劃勝利開局，為我市經(jīng)濟(jì)社會高質(zhì)量發(fā)展作出新的貢獻(xiàn)！