關(guān)于2018年度市本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告
2019年7月25日在盤錦市第八屆人民代表大會(huì)
常務(wù)委員會(huì)第十三次會(huì)議上
市審計(jì)局黨組書記郭克敏
主任、各位副主任、秘書長、各位委員:
我受市政府委托,報(bào)告2018年度市本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)情況,請(qǐng)審議。
根據(jù)市委市政府部署和審計(jì)法律法規(guī),市審計(jì)局對(duì)2018年度市本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況進(jìn)行了審計(jì),對(duì)民生等重點(diǎn)支出進(jìn)行了延伸審計(jì)。審計(jì)中,我們堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo),深入學(xué)習(xí)貫徹黨的十九大精神,全面貫徹落實(shí)新發(fā)展理念和“四個(gè)著力”“三個(gè)推進(jìn)”,按照市委七屆八次、九次全會(huì)部署,緊扣高質(zhì)量發(fā)展主題,貫徹促進(jìn)經(jīng)濟(jì)持續(xù)平穩(wěn)增長、深化改革擴(kuò)大開放、推動(dòng)城鄉(xiāng)融合發(fā)展、加強(qiáng)生態(tài)保護(hù)和治理、保障和改善民生、推進(jìn)全面從嚴(yán)治黨的總體要求,認(rèn)真履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé),著重從完善我市經(jīng)濟(jì)社會(huì)持續(xù)健康發(fā)展的政策舉措和體制機(jī)制方面提出意見建議。
2018年,在市委的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)和市人大常委會(huì)的監(jiān)督指導(dǎo)下,各地區(qū)各部門緊緊圍繞貫徹落實(shí)全省“一帶五基地”建設(shè)和“五大區(qū)域發(fā)展戰(zhàn)略”決策部署,重實(shí)干、強(qiáng)執(zhí)行、抓落實(shí)。從審計(jì)情況看,全市經(jīng)濟(jì)發(fā)展穩(wěn)中有進(jìn),質(zhì)量效益持續(xù)提升,較好地完成了市八屆人大一次會(huì)議確定的主要目標(biāo)任務(wù)。
——財(cái)政收入持續(xù)增長,財(cái)政保障能力進(jìn)一步增強(qiáng)。2018年,市本級(jí)完成一般公共預(yù)算收入51.5億元,較上年增長3.1%;上級(jí)補(bǔ)助資金72.0億元,較上年增長11.9%。
——財(cái)政支出結(jié)構(gòu)持續(xù)優(yōu)化,民生等重點(diǎn)支出進(jìn)一步增加。2018年市本級(jí)一般公共預(yù)算支出79.3億元,較上年增長11.2%。其中重點(diǎn)民生領(lǐng)域的投入分別為:社會(huì)保障和就業(yè)支出25.68億元,占比32.4%;農(nóng)林水支出10.28億元,占比12.97%;醫(yī)療衛(wèi)生與計(jì)劃生育支出5.37億元,占比6.78%;教育支出5.36億元,占比6.76%。
——財(cái)稅改革持續(xù)推進(jìn),財(cái)政管理精細(xì)化程度進(jìn)一步提高。加強(qiáng)政府預(yù)算全口徑統(tǒng)籌,市級(jí)國有資本經(jīng)營收益調(diào)入一般公共預(yù)算1.3億元;全面落實(shí)預(yù)算公開;著力加強(qiáng)政府性債務(wù)管理,當(dāng)年債務(wù)付息支出6.77億元,占本級(jí)一般公共預(yù)算支出的8.54%。
——審計(jì)查出問題整改得到有效落實(shí)。對(duì)上年度審計(jì)查出的問題,市政府高度重視,專題進(jìn)行部署;市審計(jì)局依據(jù)法規(guī)和職責(zé),明確整改時(shí)限和要求,會(huì)同有關(guān)部門逐項(xiàng)逐條跟蹤督促,突出問題普遍得到整改。據(jù)統(tǒng)計(jì),糾正各類違規(guī)及管理不規(guī)范金額6.29億元,減少財(cái)政撥款6.12億元,針對(duì)違紀(jì)問題移送案件線索4件,給予1人黨內(nèi)嚴(yán)重警告處分、1人黨內(nèi)警告處分、1人記過處分并調(diào)離原工作崗位。
一、 市財(cái)政部門具體組織本級(jí)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)情況
2018年市本級(jí)財(cái)政決算(草案)反映,財(cái)政總收入為266.4億元,其中,一般公共預(yù)算收入51.5億元,上級(jí)補(bǔ)助收入72.0億元,下級(jí)上解收入21.9億元,上年結(jié)余2.9億元,調(diào)入資金12.3億元,調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金6.0億元,債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入99.8億元。財(cái)政總支出為266.4億元,其中,一般公共預(yù)算支出79.3億元,上解上級(jí)支出31.7億元,補(bǔ)助下級(jí)支出53.1億元,結(jié)轉(zhuǎn)下年5.5億元,債務(wù)還本支出33.1億元,債務(wù)轉(zhuǎn)貸支出63.7億元,實(shí)現(xiàn)財(cái)政收支平衡。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題:
1.預(yù)算編制不細(xì)化。2018年度全市及市本級(jí)政府性基金支出預(yù)算、國有資本經(jīng)營支出預(yù)算均未細(xì)化到具體項(xiàng)目和活動(dòng)。
2.超范圍使用地方教育附加2000萬元。用于安排大連理工大學(xué)盤錦校區(qū)2018年辦學(xué)經(jīng)費(fèi)補(bǔ)助支出。
3.財(cái)政國庫資金占?jí)狠^重。截至2018年末市財(cái)政總會(huì)計(jì)應(yīng)收賬款掛賬31.65億元,其中:賬齡1年以上資金26.98億元(占85.56%)。
4.滯撥上級(jí)轉(zhuǎn)移支付資金2709.39萬元。其中:盤山縣財(cái)政局2063.39萬元;大洼區(qū)財(cái)政局646萬元。
二、市直公益性事業(yè)單位清產(chǎn)核資審計(jì)情況
在市直事業(yè)單位改革過程中,市審計(jì)局分2批對(duì)市直296家公益性事業(yè)單位進(jìn)行了全覆蓋的清產(chǎn)核資審計(jì)。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題:
一是盤錦市社會(huì)福利有獎(jiǎng)募捐委員會(huì)、盤錦日?qǐng)?bào)社等45家事業(yè)單位賬實(shí)不符,涉及金額2119.99萬元;
二是新增固定資產(chǎn)未計(jì)入固定資產(chǎn)賬1169.31萬元,其中:盤錦市林業(yè)和園林綠化局涉及金額906.86萬元;市光榮院涉及金額262.45萬元;
三是盤錦市救災(zāi)捐助物資管理服務(wù)中心的盤錦市救災(zāi)物資儲(chǔ)備庫維修工程及綠化工程等未履行招投標(biāo)程序,涉及金額約600萬元;
四是盤錦市救災(zāi)捐助物資管理服務(wù)中心投入使用的盤錦市救災(zāi)物資儲(chǔ)備庫建設(shè)項(xiàng)目未組織竣工驗(yàn)收和財(cái)務(wù)決算。該項(xiàng)目于2012年開工建設(shè),2013年停工,2018年8月主體及基礎(chǔ)設(shè)施建成并投入使用,截至2019年2月,該工程仍未辦理竣工驗(yàn)收手續(xù),尚未進(jìn)行財(cái)務(wù)決算,涉及金額2078.31萬元。
三、政策跟蹤審計(jì)情況
2018年,市審計(jì)局對(duì)全市創(chuàng)業(yè)孵化基地運(yùn)營管理情況進(jìn)行了專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查。全市創(chuàng)業(yè)孵化基地項(xiàng)目投入財(cái)政性補(bǔ)貼資金1208萬元,由原盤錦市勞動(dòng)就業(yè)局等9家單位進(jìn)行管理,入駐企業(yè)588戶,從業(yè)人員4163人,面積13.74萬平(其中:閑置面積2萬平);實(shí)際入駐企業(yè)數(shù)量占可容納企業(yè)總量的比重為79.46%。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題:
(一)創(chuàng)業(yè)孵化基地政策制定可操作性不強(qiáng)。盤錦市勞動(dòng)就業(yè)局2013年9月制定了《盤錦市創(chuàng)業(yè)孵化基地管理辦法》,管理辦法中明確的創(chuàng)業(yè)孵化基地標(biāo)準(zhǔn)與入駐條件等事項(xiàng)的可操作性不強(qiáng),與當(dāng)下經(jīng)濟(jì)環(huán)境不相適宜。如入駐創(chuàng)業(yè)孵化基地的認(rèn)定條件要求企業(yè)平均從業(yè)人員在20人左右,大多剛?cè)敕跗髽I(yè)很難達(dá)到此標(biāo)準(zhǔn)。
?。ǘ┤敕跗髽I(yè)不符合入駐條件75家。
1.入駐企業(yè)不是當(dāng)年初創(chuàng)企業(yè)45家。其中盤錦市互聯(lián)網(wǎng)創(chuàng)業(yè)孵化基地35家;盤錦市全民創(chuàng)業(yè)孵化基地10家。
2.在孵企業(yè)無照經(jīng)營5家。其中互聯(lián)網(wǎng)創(chuàng)業(yè)孵化基地4家;盤山縣創(chuàng)業(yè)創(chuàng)新孵化基地1家。
3.入駐企業(yè)吸納就業(yè)人員不足10人的25家。其中盤錦市全民創(chuàng)業(yè)孵化基地15家;盤山縣創(chuàng)業(yè)創(chuàng)新孵化基地10家。
?。ㄈ┨搱?bào)在孵企業(yè)數(shù)量9家。
1.大學(xué)生創(chuàng)業(yè)孵化基地上報(bào)現(xiàn)孵企業(yè)22家,其中1家企業(yè)以不同的負(fù)責(zé)人同一個(gè)營業(yè)執(zhí)照填報(bào)2次。
2.互聯(lián)網(wǎng)創(chuàng)業(yè)孵化基地上報(bào)現(xiàn)孵企業(yè)103家,其中遼寧同起網(wǎng)絡(luò)科技有限公司以不同經(jīng)營者填報(bào)7次。
?。ㄋ模﹨f(xié)議過期在孵企業(yè)51家。其中:盤錦修哪兒網(wǎng)創(chuàng)業(yè)孵化基地19家;盤錦大學(xué)生創(chuàng)業(yè)孵化基地7家;互聯(lián)網(wǎng)創(chuàng)業(yè)孵化基地11家;盤錦遼東灣新區(qū)榮興創(chuàng)業(yè)孵化基地13家;盤山縣創(chuàng)業(yè)創(chuàng)新孵化基地1家。
?。ㄎ澹┓趸靥峁┙?jīng)營環(huán)境不完善。盤錦遼東灣新區(qū)榮興創(chuàng)業(yè)孵化基地2017年未供暖,截至2018年11月23日,盤錦遼東灣新區(qū)榮興創(chuàng)業(yè)孵化基地尚未供暖,未為企業(yè)提供良好的經(jīng)營環(huán)境。
?。┟x入孵企業(yè)22家。截至2018年8月,盤錦遼東灣新區(qū)榮興創(chuàng)業(yè)孵化基地在孵企業(yè)98家,其中22家企業(yè)營業(yè)執(zhí)照注冊(cè)在孵化基地,無實(shí)際經(jīng)營場所。
四、低保資金管理和使用審計(jì)情況
截至2018年末,全市上報(bào)低保對(duì)象共12387人,較上年減少523人。2018年全市低保資金的上年結(jié)余34094.19萬元,本年收入10123.7萬元,本年支出13558.65萬元,年末結(jié)余30659.24萬元。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題:
一是未配置低保專職人員。全市各縣、區(qū)所屬街道(鄉(xiāng)鎮(zhèn))普遍存在未按要求配置低保專職人員管理的現(xiàn)象。
二是違規(guī)下放低保審批權(quán)限。盤山縣、大洼區(qū)民政局于2015年8月起將低保審批權(quán)限委托至鄉(xiāng)鎮(zhèn)(街道)。
三是未按政策施保。全市低保戶中有9人已經(jīng)超過75歲,但并未享受上浮20%的政策(興隆臺(tái)區(qū)6人,大洼區(qū)2人,雙臺(tái)子區(qū)1人)。
四是不符合條件的低保對(duì)象106人。其中:經(jīng)商辦企業(yè)4人;企業(yè)職工68人;服刑人員2人;擁有私家車25人;購買大額商業(yè)保險(xiǎn)4人;擁有超標(biāo)準(zhǔn)房產(chǎn)3人。
五是超標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放低保待遇。2015年和2016年,大洼區(qū)田莊臺(tái)鎮(zhèn)高家社區(qū)對(duì)低保戶翟某按超出近1倍的標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放低保金。
六是滾存結(jié)余過大。全市低保資金2018年收入10123.7萬元,支出13558.65萬元,截至2018年末滾存結(jié)余資金30659.25萬元。
五、公檢法非稅收入和涉案財(cái)物審計(jì)情況
?。ㄒ唬┪醇皶r(shí)返還當(dāng)事人資金470.44萬元。其中:市公安局大洼分局3.01萬元;大洼區(qū)人民法院53.51萬元;盤山縣人民法院3.03萬元;市公安局興隆臺(tái)分局12.84萬元;興隆臺(tái)區(qū)人民法院19.2萬元;興隆臺(tái)區(qū)人民檢察院378.85萬元。
(二)未及時(shí)結(jié)繳行政事業(yè)性收費(fèi)387.08萬元。其中:市公安局大洼分局47.26萬元;市公安局興隆臺(tái)分局162.22萬元;盤山縣人民法院177.6萬元。
?。ㄈ┝P沒收入未實(shí)現(xiàn)收繳分離17.97萬元。大洼派出所2016年至2017年兩年共計(jì)罰沒收入 17.97萬元,均為現(xiàn)場現(xiàn)金收款,后由業(yè)務(wù)辦理人員將資金存至非稅收入專戶。
?。ㄋ模┥姘纲Y金存入專戶不及時(shí)371.96萬元。2016年至2017年,興隆臺(tái)區(qū)人民檢察院以現(xiàn)金形式收取33件案件的涉案資金371.96萬元,未及時(shí)存入涉案資金專戶。
?。ㄎ澹┴?cái)務(wù)管理不規(guī)范。
1.不合規(guī)票據(jù)入賬列支124.42萬元。其中:盤錦市城郊地區(qū)人民檢察院110.92萬元;市公安局雙臺(tái)子分局13.5萬元。
2.固定資產(chǎn)未入賬1100萬元。盤山縣人民法院審判樓價(jià)值1100萬元。
3.超標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷差旅費(fèi)1628元。市公安局雙臺(tái)子分局10名工作人員在四次出差中乘坐動(dòng)車報(bào)銷一等座,超標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷金額合計(jì)1628元。
六、政府建設(shè)項(xiàng)目工程造價(jià)審計(jì)情況
在對(duì)盤錦市大伙房水庫輸水配套工程、盤錦遼東灣新區(qū)生活凈化水廠工程、牡丹路道路改造工程、黃河街人行道工程、洋河街人行道工程、內(nèi)湖護(hù)坡干插石工程、遼東灣新區(qū)奧體中心西鋪裝及排水工程等15個(gè)工程造價(jià)審計(jì)中,發(fā)現(xiàn)工程結(jié)算中存在多計(jì)取工程量、高套定額、高套取費(fèi)、部分材料價(jià)格取費(fèi)偏高等問題。上述項(xiàng)目報(bào)送工程造價(jià)值為6.43億元,審計(jì)審定值為5.27億元,為政府節(jié)約工程項(xiàng)目建設(shè)資金1.16億元。
七、其他審計(jì)揭示的問題
(一)省十三屆運(yùn)動(dòng)會(huì)盤錦賽區(qū)專項(xiàng)支出無發(fā)票入賬82.2萬元。其中:食宿費(fèi)79.2萬元,勞務(wù)費(fèi)3萬元。
?。ǘ┍P錦市旅游發(fā)展委員會(huì)坐支贊助費(fèi)和挪用專項(xiàng)資金合計(jì)258.8萬元。其中:坐支贊助費(fèi)20萬元用于支付金蘆花節(jié)活動(dòng)廣告發(fā)布費(fèi);挪用專項(xiàng)資金238.8萬元用于《魅力中國城》競演項(xiàng)目。
(三)市供銷社濫發(fā)津補(bǔ)貼等問題。
1.濫發(fā)津補(bǔ)貼3.24萬元。其中:超發(fā)掛職鍛煉干部補(bǔ)助費(fèi)1.74萬元;無依據(jù)發(fā)放福利1.5萬元。
2.虛開發(fā)票列支維修費(fèi)10.5萬元。其中:興隆臺(tái)經(jīng)營處(渤海)維修費(fèi)5.5萬元;辦公樓維修及回收公司網(wǎng)點(diǎn)鋪設(shè)院內(nèi)費(fèi)用5萬元。
3.挪用專項(xiàng)資金176.14萬元。2010年市再生物資回收公司用“新網(wǎng)工程”專項(xiàng)資金購買帕薩特轎車1臺(tái),價(jià)值26.14萬元;2013年市再生物資回收公司將“新網(wǎng)工程”專項(xiàng)資金150萬元借給盤錦金社裕農(nóng)集團(tuán)有限公司。
4.公款私存128.9萬元。市果品有限公司將2017年承包費(fèi)收入、2018年庫房管理費(fèi)及代收商戶電費(fèi)共計(jì)128.9萬元存入代某個(gè)人賬戶。
5.固定資產(chǎn)流失91.33萬元。其中:市供銷社處置1993年購入皇冠轎車1臺(tái)、2003年抵債桑塔納轎車1臺(tái)和豐田海獅旅行車1臺(tái),金額合計(jì)57.5萬元;2009年市再生物資回收公司處置桑塔納一臺(tái),價(jià)值13.03萬元;2009年市棉麻公司處置中華轎車1臺(tái),價(jià)值20.80萬元。
6.轉(zhuǎn)移租賃收入75.57萬元。市供銷社將租賃收入轉(zhuǎn)移至金社裕農(nóng)集團(tuán)相關(guān)賬戶,其中:場地等出租收入20.57萬元;綜合樓租賃收入55萬元。
八、加強(qiáng)財(cái)政管理的意見
?。ㄒ唬?qiáng)化預(yù)算執(zhí)行管理。加強(qiáng)預(yù)算編制工作以及預(yù)算執(zhí)行的日??刂婆c監(jiān)督,關(guān)注執(zhí)行結(jié)果和政策目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度,提高支出的有效性和精準(zhǔn)度,強(qiáng)化監(jiān)管和跟蹤問責(zé),嚴(yán)肅懲處滯撥、截留、擠占、挪用、閑置和套取專項(xiàng)資金的行為,加強(qiáng)跨部門信息整合共享,堵塞資金管理使用中存在的漏洞。
?。ǘ﹥?yōu)化財(cái)政資源配置。貫徹落實(shí)新發(fā)展理念,落實(shí)國家、省、市重大發(fā)展戰(zhàn)略,完善財(cái)政政策,加強(qiáng)政策協(xié)同和預(yù)期管理,統(tǒng)籌存量,用好增量,集中財(cái)力支持經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展重點(diǎn)領(lǐng)域和關(guān)鍵環(huán)節(jié),提高財(cái)政資源配置效率,加快形成推動(dòng)高質(zhì)量發(fā)展的指標(biāo)體系、標(biāo)準(zhǔn)體系和政策體系,創(chuàng)建和完善體制環(huán)境。
?。ㄈ┩晟曝?cái)政制度體系。加強(qiáng)事業(yè)單位改革后的固定資產(chǎn)管理,嚴(yán)防國有資產(chǎn)流失,梳理事業(yè)單位整合后各項(xiàng)專項(xiàng)資金的支付口徑,嚴(yán)格落實(shí)國庫集中支付制度,提高預(yù)算執(zhí)行效率,構(gòu)建管理規(guī)范、運(yùn)行有序財(cái)政管理體系,增強(qiáng)財(cái)政支付的可持續(xù)性。
對(duì)審計(jì)所揭示的上述問題,市政府高度重視,責(zé)成有關(guān)部門、單位認(rèn)真整改。目前,有的問題已經(jīng)整改,有的問題正在整改中。整改的全面情況,市政府將在年底前向市人大常委會(huì)專題報(bào)告。
主任、各位副主任、秘書長、各位委員,我們將在市委的正確領(lǐng)導(dǎo)下,主動(dòng)接受市人大常委會(huì)的指導(dǎo)和監(jiān)督,繼續(xù)開拓進(jìn)取、盡責(zé)擔(dān)當(dāng),依法履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé),為全市改革發(fā)展作出新的更大貢獻(xiàn)!
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關(guān)于2018年度市本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他
財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告(草稿)
——2019年7月25日在盤錦市第八屆人民代表大會(huì)
常務(wù)委員會(huì)第十三次會(huì)議上
市審計(jì)局黨組書記郭克敏
主任、各位副主任、秘書長、各位委員:
我受市政府委托,報(bào)告2018年度市本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)情況,請(qǐng)審議。
根據(jù)市委市政府部署和審計(jì)法律法規(guī),市審計(jì)局對(duì)2018年度市本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況進(jìn)行了審計(jì),對(duì)民生等重點(diǎn)支出進(jìn)行了延伸審計(jì)。審計(jì)中,我們堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo),深入學(xué)習(xí)貫徹黨的十九大精神,全面貫徹落實(shí)新發(fā)展理念和“四個(gè)著力”“三個(gè)推進(jìn)”,按照市委七屆八次、九次全會(huì)部署,緊扣高質(zhì)量發(fā)展主題,貫徹促進(jìn)經(jīng)濟(jì)持續(xù)平穩(wěn)增長、深化改革擴(kuò)大開放、推動(dòng)城鄉(xiāng)融合發(fā)展、加強(qiáng)生態(tài)保護(hù)和治理、保障和改善民生、推進(jìn)全面從嚴(yán)治黨的總體要求,認(rèn)真履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé),著重從完善我市經(jīng)濟(jì)社會(huì)持續(xù)健康發(fā)展的政策舉措和體制機(jī)制方面提出意見建議。
2018年,在市委的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)和市人大常委會(huì)的監(jiān)督指導(dǎo)下,各地區(qū)各部門緊緊圍繞貫徹落實(shí)全省“一帶五基地”建設(shè)和“五大區(qū)域發(fā)展戰(zhàn)略”決策部署,重實(shí)干、強(qiáng)執(zhí)行、抓落實(shí)。從審計(jì)情況看,全市經(jīng)濟(jì)發(fā)展穩(wěn)中有進(jìn),質(zhì)量效益持續(xù)提升,較好地完成了市八屆人大一次會(huì)議確定的主要目標(biāo)任務(wù)。
——財(cái)政收入持續(xù)增長,財(cái)政保障能力進(jìn)一步增強(qiáng)。2018年,市本級(jí)完成一般公共預(yù)算收入51.5億元,較上年增長3.1%;上級(jí)補(bǔ)助資金72.0億元,較上年增長11.9%。
——財(cái)政支出結(jié)構(gòu)持續(xù)優(yōu)化,民生等重點(diǎn)支出進(jìn)一步增加。2018年市本級(jí)一般公共預(yù)算支出79.3億元,較上年增長11.2%。其中重點(diǎn)民生領(lǐng)域的投入分別為:社會(huì)保障和就業(yè)支出25.68億元,占比32.4%;農(nóng)林水支出10.28億元,占比12.97%;醫(yī)療衛(wèi)生與計(jì)劃生育支出5.37億元,占比6.78%;教育支出5.36億元,占比6.76%。
——財(cái)稅改革持續(xù)推進(jìn),財(cái)政管理精細(xì)化程度進(jìn)一步提高。加強(qiáng)政府預(yù)算全口徑統(tǒng)籌,市級(jí)國有資本經(jīng)營收益調(diào)入一般公共預(yù)算1.3億元;全面落實(shí)預(yù)算公開;著力加強(qiáng)政府性債務(wù)管理,當(dāng)年債務(wù)付息支出6.77億元,占本級(jí)一般公共預(yù)算支出的8.54%。
——審計(jì)查出問題整改得到有效落實(shí)。對(duì)上年度審計(jì)查出的問題,市政府高度重視,專題進(jìn)行部署;市審計(jì)局依據(jù)法規(guī)和職責(zé),明確整改時(shí)限和要求,會(huì)同有關(guān)部門逐項(xiàng)逐條跟蹤督促,突出問題普遍得到整改。據(jù)統(tǒng)計(jì),糾正各類違規(guī)及管理不規(guī)范金額6.29億元,減少財(cái)政撥款6.12億元,針對(duì)違紀(jì)問題移送案件線索4件,給予1人黨內(nèi)嚴(yán)重警告處分、1人黨內(nèi)警告處分、1人記過處分并調(diào)離原工作崗位。
一、 市財(cái)政部門具體組織本級(jí)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)情況
2018年市本級(jí)財(cái)政決算(草案)反映,財(cái)政總收入為266.4億元,其中,一般公共預(yù)算收入51.5億元,上級(jí)補(bǔ)助收入72.0億元,下級(jí)上解收入21.9億元,上年結(jié)余2.9億元,調(diào)入資金12.3億元,調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金6.0億元,債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入99.8億元。財(cái)政總支出為266.4億元,其中,一般公共預(yù)算支出79.3億元,上解上級(jí)支出31.7億元,補(bǔ)助下級(jí)支出53.1億元,結(jié)轉(zhuǎn)下年5.5億元,債務(wù)還本支出33.1億元,債務(wù)轉(zhuǎn)貸支出63.7億元,實(shí)現(xiàn)財(cái)政收支平衡。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題:
1.預(yù)算編制不細(xì)化。2018年度全市及市本級(jí)政府性基金支出預(yù)算、國有資本經(jīng)營支出預(yù)算均未細(xì)化到具體項(xiàng)目和活動(dòng)。
2.超范圍使用地方教育附加2000萬元。用于安排大連理工大學(xué)盤錦校區(qū)2018年辦學(xué)經(jīng)費(fèi)補(bǔ)助支出。
3.財(cái)政國庫資金占?jí)狠^重。截至2018年末市財(cái)政總會(huì)計(jì)應(yīng)收賬款掛賬31.65億元,其中:賬齡1年以上資金26.98億元(占85.56%)。
4.滯撥上級(jí)轉(zhuǎn)移支付資金2709.39萬元。其中:盤山縣財(cái)政局2063.39萬元;大洼區(qū)財(cái)政局646萬元。
二、市直公益性事業(yè)單位清產(chǎn)核資審計(jì)情況
在市直事業(yè)單位改革過程中,市審計(jì)局分2批對(duì)市直296家公益性事業(yè)單位進(jìn)行了全覆蓋的清產(chǎn)核資審計(jì)。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題:
一是盤錦市社會(huì)福利有獎(jiǎng)募捐委員會(huì)、盤錦日?qǐng)?bào)社等45家事業(yè)單位賬實(shí)不符,涉及金額2119.99萬元;
二是新增固定資產(chǎn)未計(jì)入固定資產(chǎn)賬1169.31萬元,其中:盤錦市林業(yè)和園林綠化局涉及金額906.86萬元;市光榮院涉及金額262.45萬元;
三是盤錦市救災(zāi)捐助物資管理服務(wù)中心的盤錦市救災(zāi)物資儲(chǔ)備庫維修工程及綠化工程等未履行招投標(biāo)程序,涉及金額約600萬元;
四是盤錦市救災(zāi)捐助物資管理服務(wù)中心投入使用的盤錦市救災(zāi)物資儲(chǔ)備庫建設(shè)項(xiàng)目未組織竣工驗(yàn)收和財(cái)務(wù)決算。該項(xiàng)目于2012年開工建設(shè),2013年停工,2018年8月主體及基礎(chǔ)設(shè)施建成并投入使用,截至2019年2月,該工程仍未辦理竣工驗(yàn)收手續(xù),尚未進(jìn)行財(cái)務(wù)決算,涉及金額2078.31萬元。
三、政策跟蹤審計(jì)情況
2018年,市審計(jì)局對(duì)全市創(chuàng)業(yè)孵化基地運(yùn)營管理情況進(jìn)行了專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查。全市創(chuàng)業(yè)孵化基地項(xiàng)目投入財(cái)政性補(bǔ)貼資金1208萬元,由原盤錦市勞動(dòng)就業(yè)局等9家單位進(jìn)行管理,入駐企業(yè)588戶,從業(yè)人員4163人,面積13.74萬平(其中:閑置面積2萬平);實(shí)際入駐企業(yè)數(shù)量占可容納企業(yè)總量的比重為79.46%。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題:
(一)創(chuàng)業(yè)孵化基地政策制定可操作性不強(qiáng)。盤錦市勞動(dòng)就業(yè)局2013年9月制定了《盤錦市創(chuàng)業(yè)孵化基地管理辦法》,管理辦法中明確的創(chuàng)業(yè)孵化基地標(biāo)準(zhǔn)與入駐條件等事項(xiàng)的可操作性不強(qiáng),與當(dāng)下經(jīng)濟(jì)環(huán)境不相適宜。如入駐創(chuàng)業(yè)孵化基地的認(rèn)定條件要求企業(yè)平均從業(yè)人員在20人左右,大多剛?cè)敕跗髽I(yè)很難達(dá)到此標(biāo)準(zhǔn)。
?。ǘ┤敕跗髽I(yè)不符合入駐條件75家。
1.入駐企業(yè)不是當(dāng)年初創(chuàng)企業(yè)45家。其中盤錦市互聯(lián)網(wǎng)創(chuàng)業(yè)孵化基地35家;盤錦市全民創(chuàng)業(yè)孵化基地10家。
2.在孵企業(yè)無照經(jīng)營5家。其中互聯(lián)網(wǎng)創(chuàng)業(yè)孵化基地4家;盤山縣創(chuàng)業(yè)創(chuàng)新孵化基地1家。
3.入駐企業(yè)吸納就業(yè)人員不足10人的25家。其中盤錦市全民創(chuàng)業(yè)孵化基地15家;盤山縣創(chuàng)業(yè)創(chuàng)新孵化基地10家。
?。ㄈ┨搱?bào)在孵企業(yè)數(shù)量9家。
1.大學(xué)生創(chuàng)業(yè)孵化基地上報(bào)現(xiàn)孵企業(yè)22家,其中1家企業(yè)以不同的負(fù)責(zé)人同一個(gè)營業(yè)執(zhí)照填報(bào)2次。
2.互聯(lián)網(wǎng)創(chuàng)業(yè)孵化基地上報(bào)現(xiàn)孵企業(yè)103家,其中遼寧同起網(wǎng)絡(luò)科技有限公司以不同經(jīng)營者填報(bào)7次。
?。ㄋ模﹨f(xié)議過期在孵企業(yè)51家。其中:盤錦修哪兒網(wǎng)創(chuàng)業(yè)孵化基地19家;盤錦大學(xué)生創(chuàng)業(yè)孵化基地7家;互聯(lián)網(wǎng)創(chuàng)業(yè)孵化基地11家;盤錦遼東灣新區(qū)榮興創(chuàng)業(yè)孵化基地13家;盤山縣創(chuàng)業(yè)創(chuàng)新孵化基地1家。
?。ㄎ澹┓趸靥峁┙?jīng)營環(huán)境不完善。盤錦遼東灣新區(qū)榮興創(chuàng)業(yè)孵化基地2017年未供暖,截至2018年11月23日,盤錦遼東灣新區(qū)榮興創(chuàng)業(yè)孵化基地尚未供暖,未為企業(yè)提供良好的經(jīng)營環(huán)境。
?。┟x入孵企業(yè)22家。截至2018年8月,盤錦遼東灣新區(qū)榮興創(chuàng)業(yè)孵化基地在孵企業(yè)98家,其中22家企業(yè)營業(yè)執(zhí)照注冊(cè)在孵化基地,無實(shí)際經(jīng)營場所。
四、低保資金管理和使用審計(jì)情況
截至2018年末,全市上報(bào)低保對(duì)象共12387人,較上年減少523人。2018年全市低保資金的上年結(jié)余34094.19萬元,本年收入10123.7萬元,本年支出13558.65萬元,年末結(jié)余30659.24萬元。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題:
一是未配置低保專職人員。全市各縣、區(qū)所屬街道(鄉(xiāng)鎮(zhèn))普遍存在未按要求配置低保專職人員管理的現(xiàn)象。
二是違規(guī)下放低保審批權(quán)限。盤山縣、大洼區(qū)民政局于2015年8月起將低保審批權(quán)限委托至鄉(xiāng)鎮(zhèn)(街道)。
三是未按政策施保。全市低保戶中有9人已經(jīng)超過75歲,但并未享受上浮20%的政策(興隆臺(tái)區(qū)6人,大洼區(qū)2人,雙臺(tái)子區(qū)1人)。
四是不符合條件的低保對(duì)象106人。其中:經(jīng)商辦企業(yè)4人;企業(yè)職工68人;服刑人員2人;擁有私家車25人;購買大額商業(yè)保險(xiǎn)4人;擁有超標(biāo)準(zhǔn)房產(chǎn)3人。
五是超標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放低保待遇。2015年和2016年,大洼區(qū)田莊臺(tái)鎮(zhèn)高家社區(qū)對(duì)低保戶翟某按超出近1倍的標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放低保金。
六是滾存結(jié)余過大。全市低保資金2018年收入10123.7萬元,支出13558.65萬元,截至2018年末滾存結(jié)余資金30659.25萬元。
五、公檢法非稅收入和涉案財(cái)物審計(jì)情況
(一)未及時(shí)返還當(dāng)事人資金470.44萬元。其中:市公安局大洼分局3.01萬元;大洼區(qū)人民法院53.51萬元;盤山縣人民法院3.03萬元;市公安局興隆臺(tái)分局12.84萬元;興隆臺(tái)區(qū)人民法院19.2萬元;興隆臺(tái)區(qū)人民檢察院378.85萬元。
(二)未及時(shí)結(jié)繳行政事業(yè)性收費(fèi)387.08萬元。其中:市公安局大洼分局47.26萬元;市公安局興隆臺(tái)分局162.22萬元;盤山縣人民法院177.6萬元。
?。ㄈ┝P沒收入未實(shí)現(xiàn)收繳分離17.97萬元。大洼派出所2016年至2017年兩年共計(jì)罰沒收入 17.97萬元,均為現(xiàn)場現(xiàn)金收款,后由業(yè)務(wù)辦理人員將資金存至非稅收入專戶。
(四)涉案資金存入專戶不及時(shí)371.96萬元。2016年至2017年,興隆臺(tái)區(qū)人民檢察院以現(xiàn)金形式收取33件案件的涉案資金371.96萬元,未及時(shí)存入涉案資金專戶。
(五)財(cái)務(wù)管理不規(guī)范。
1.不合規(guī)票據(jù)入賬列支124.42萬元。其中:盤錦市城郊地區(qū)人民檢察院110.92萬元;市公安局雙臺(tái)子分局13.5萬元。
2.固定資產(chǎn)未入賬1100萬元。盤山縣人民法院審判樓價(jià)值1100萬元。
3.超標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷差旅費(fèi)1628元。市公安局雙臺(tái)子分局10名工作人員在四次出差中乘坐動(dòng)車報(bào)銷一等座,超標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷金額合計(jì)1628元。
六、政府建設(shè)項(xiàng)目工程造價(jià)審計(jì)情況
在對(duì)盤錦市大伙房水庫輸水配套工程、盤錦遼東灣新區(qū)生活凈化水廠工程、牡丹路道路改造工程、黃河街人行道工程、洋河街人行道工程、內(nèi)湖護(hù)坡干插石工程、遼東灣新區(qū)奧體中心西鋪裝及排水工程等15個(gè)工程造價(jià)審計(jì)中,發(fā)現(xiàn)工程結(jié)算中存在多計(jì)取工程量、高套定額、高套取費(fèi)、部分材料價(jià)格取費(fèi)偏高等問題。上述項(xiàng)目報(bào)送工程造價(jià)值為6.43億元,審計(jì)審定值為5.27億元,為政府節(jié)約工程項(xiàng)目建設(shè)資金1.16億元。
七、其他審計(jì)揭示的問題
?。ㄒ唬┦∈龑眠\(yùn)動(dòng)會(huì)盤錦賽區(qū)專項(xiàng)支出無發(fā)票入賬82.2萬元。其中:食宿費(fèi)79.2萬元,勞務(wù)費(fèi)3萬元。
?。ǘ┍P錦市旅游發(fā)展委員會(huì)坐支贊助費(fèi)和挪用專項(xiàng)資金合計(jì)258.8萬元。其中:坐支贊助費(fèi)20萬元用于支付金蘆花節(jié)活動(dòng)廣告發(fā)布費(fèi);挪用專項(xiàng)資金238.8萬元用于《魅力中國城》競演項(xiàng)目。
?。ㄈ┦泄╀N社濫發(fā)津補(bǔ)貼等問題。
1.濫發(fā)津補(bǔ)貼3.24萬元。其中:超發(fā)掛職鍛煉干部補(bǔ)助費(fèi)1.74萬元;無依據(jù)發(fā)放福利1.5萬元。
2.虛開發(fā)票列支維修費(fèi)10.5萬元。其中:興隆臺(tái)經(jīng)營處(渤海)維修費(fèi)5.5萬元;辦公樓維修及回收公司網(wǎng)點(diǎn)鋪設(shè)院內(nèi)費(fèi)用5萬元。
3.挪用專項(xiàng)資金176.14萬元。2010年市再生物資回收公司用“新網(wǎng)工程”專項(xiàng)資金購買帕薩特轎車1臺(tái),價(jià)值26.14萬元;2013年市再生物資回收公司將“新網(wǎng)工程”專項(xiàng)資金150萬元借給盤錦金社裕農(nóng)集團(tuán)有限公司。
4.公款私存128.9萬元。市果品有限公司將2017年承包費(fèi)收入、2018年庫房管理費(fèi)及代收商戶電費(fèi)共計(jì)128.9萬元存入代某個(gè)人賬戶。
5.固定資產(chǎn)流失91.33萬元。其中:市供銷社處置1993年購入皇冠轎車1臺(tái)、2003年抵債桑塔納轎車1臺(tái)和豐田海獅旅行車1臺(tái),金額合計(jì)57.5萬元;2009年市再生物資回收公司處置桑塔納一臺(tái),價(jià)值13.03萬元;2009年市棉麻公司處置中華轎車1臺(tái),價(jià)值20.80萬元。
6.轉(zhuǎn)移租賃收入75.57萬元。市供銷社將租賃收入轉(zhuǎn)移至金社裕農(nóng)集團(tuán)相關(guān)賬戶,其中:場地等出租收入20.57萬元;綜合樓租賃收入55萬元。
八、加強(qiáng)財(cái)政管理的意見
?。ㄒ唬?qiáng)化預(yù)算執(zhí)行管理。加強(qiáng)預(yù)算編制工作以及預(yù)算執(zhí)行的日??刂婆c監(jiān)督,關(guān)注執(zhí)行結(jié)果和政策目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度,提高支出的有效性和精準(zhǔn)度,強(qiáng)化監(jiān)管和跟蹤問責(zé),嚴(yán)肅懲處滯撥、截留、擠占、挪用、閑置和套取專項(xiàng)資金的行為,加強(qiáng)跨部門信息整合共享,堵塞資金管理使用中存在的漏洞。
?。ǘ﹥?yōu)化財(cái)政資源配置。貫徹落實(shí)新發(fā)展理念,落實(shí)國家、省、市重大發(fā)展戰(zhàn)略,完善財(cái)政政策,加強(qiáng)政策協(xié)同和預(yù)期管理,統(tǒng)籌存量,用好增量,集中財(cái)力支持經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展重點(diǎn)領(lǐng)域和關(guān)鍵環(huán)節(jié),提高財(cái)政資源配置效率,加快形成推動(dòng)高質(zhì)量發(fā)展的指標(biāo)體系、標(biāo)準(zhǔn)體系和政策體系,創(chuàng)建和完善體制環(huán)境。
?。ㄈ┩晟曝?cái)政制度體系。加強(qiáng)事業(yè)單位改革后的固定資產(chǎn)管理,嚴(yán)防國有資產(chǎn)流失,梳理事業(yè)單位整合后各項(xiàng)專項(xiàng)資金的支付口徑,嚴(yán)格落實(shí)國庫集中支付制度,提高預(yù)算執(zhí)行效率,構(gòu)建管理規(guī)范、運(yùn)行有序財(cái)政管理體系,增強(qiáng)財(cái)政支付的可持續(xù)性。
對(duì)審計(jì)所揭示的上述問題,市政府高度重視,責(zé)成有關(guān)部門、單位認(rèn)真整改。目前,有的問題已經(jīng)整改,有的問題正在整改中。整改的全面情況,市政府將在年底前向市人大常委會(huì)專題報(bào)告。
主任、各位副主任、秘書長、各位委員,我們將在市委的正確領(lǐng)導(dǎo)下,主動(dòng)接受市人大常委會(huì)的指導(dǎo)和監(jiān)督,繼續(xù)開拓進(jìn)取、盡責(zé)擔(dān)當(dāng),依法履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé),為全市改革發(fā)展作出新的更大貢獻(xiàn)!