關(guān)于2018年度市本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告

發(fā)布日期2019-07-30
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2019年7月25日在盤錦市第八屆人民代表大會(huì)

常務(wù)委員會(huì)第十三次會(huì)議上

市審計(jì)局黨組書記郭克敏

主任、各位副主任、秘書長、各位委員：

　　我受市政府委托，報(bào)告2018年度市本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)情況，請(qǐng)審議。

　　根據(jù)市委市政府部署和審計(jì)法律法規(guī)，市審計(jì)局對(duì)2018年度市本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況進(jìn)行了審計(jì)，對(duì)民生等重點(diǎn)支出進(jìn)行了延伸審計(jì)。審計(jì)中，我們堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，深入學(xué)習(xí)貫徹黨的十九大精神，全面貫徹落實(shí)新發(fā)展理念和“四個(gè)著力”“三個(gè)推進(jìn)”，按照市委七屆八次、九次全會(huì)部署，緊扣高質(zhì)量發(fā)展主題，貫徹促進(jìn)經(jīng)濟(jì)持續(xù)平穩(wěn)增長、深化改革擴(kuò)大開放、推動(dòng)城鄉(xiāng)融合發(fā)展、加強(qiáng)生態(tài)保護(hù)和治理、保障和改善民生、推進(jìn)全面從嚴(yán)治黨的總體要求，認(rèn)真履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)，著重從完善我市經(jīng)濟(jì)社會(huì)持續(xù)健康發(fā)展的政策舉措和體制機(jī)制方面提出意見建議。

　　 2018年，在市委的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)和市人大常委會(huì)的監(jiān)督指導(dǎo)下，各地區(qū)各部門緊緊圍繞貫徹落實(shí)全省“一帶五基地”建設(shè)和“五大區(qū)域發(fā)展戰(zhàn)略”決策部署，重實(shí)干、強(qiáng)執(zhí)行、抓落實(shí)。從審計(jì)情況看，全市經(jīng)濟(jì)發(fā)展穩(wěn)中有進(jìn)，質(zhì)量效益持續(xù)提升，較好地完成了市八屆人大一次會(huì)議確定的主要目標(biāo)任務(wù)。

　　——財(cái)政收入持續(xù)增長，財(cái)政保障能力進(jìn)一步增強(qiáng)。2018年，市本級(jí)完成一般公共預(yù)算收入51.5億元，較上年增長3.1%;上級(jí)補(bǔ)助資金72.0億元，較上年增長11.9%。

　　——財(cái)政支出結(jié)構(gòu)持續(xù)優(yōu)化，民生等重點(diǎn)支出進(jìn)一步增加。2018年市本級(jí)一般公共預(yù)算支出79.3億元，較上年增長11.2%。其中重點(diǎn)民生領(lǐng)域的投入分別為：社會(huì)保障和就業(yè)支出25.68億元，占比32.4%；農(nóng)林水支出10.28億元，占比12.97%；醫(yī)療衛(wèi)生與計(jì)劃生育支出5.37億元，占比6.78%；教育支出5.36億元，占比6.76%。

　　——財(cái)稅改革持續(xù)推進(jìn)，財(cái)政管理精細(xì)化程度進(jìn)一步提高。加強(qiáng)政府預(yù)算全口徑統(tǒng)籌，市級(jí)國有資本經(jīng)營收益調(diào)入一般公共預(yù)算1.3億元;全面落實(shí)預(yù)算公開;著力加強(qiáng)政府性債務(wù)管理，當(dāng)年債務(wù)付息支出6.77億元，占本級(jí)一般公共預(yù)算支出的8.54%。

　　——審計(jì)查出問題整改得到有效落實(shí)。對(duì)上年度審計(jì)查出的問題，市政府高度重視，專題進(jìn)行部署；市審計(jì)局依據(jù)法規(guī)和職責(zé)，明確整改時(shí)限和要求，會(huì)同有關(guān)部門逐項(xiàng)逐條跟蹤督促，突出問題普遍得到整改。據(jù)統(tǒng)計(jì)，糾正各類違規(guī)及管理不規(guī)范金額6.29億元，減少財(cái)政撥款6.12億元，針對(duì)違紀(jì)問題移送案件線索4件，給予1人黨內(nèi)嚴(yán)重警告處分、1人黨內(nèi)警告處分、1人記過處分并調(diào)離原工作崗位。

　　一、市財(cái)政部門具體組織本級(jí)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)情況

　　2018年市本級(jí)財(cái)政決算（草案）反映，財(cái)政總收入為266.4億元，其中，一般公共預(yù)算收入51.5億元，上級(jí)補(bǔ)助收入72.0億元，下級(jí)上解收入21.9億元，上年結(jié)余2.9億元，調(diào)入資金12.3億元，調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金6.0億元，債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入99.8億元。財(cái)政總支出為266.4億元，其中，一般公共預(yù)算支出79.3億元，上解上級(jí)支出31.7億元，補(bǔ)助下級(jí)支出53.1億元，結(jié)轉(zhuǎn)下年5.5億元，債務(wù)還本支出33.1億元，債務(wù)轉(zhuǎn)貸支出63.7億元，實(shí)現(xiàn)財(cái)政收支平衡。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題：

　　1.預(yù)算編制不細(xì)化。2018年度全市及市本級(jí)政府性基金支出預(yù)算、國有資本經(jīng)營支出預(yù)算均未細(xì)化到具體項(xiàng)目和活動(dòng)。

2.超范圍使用地方教育附加2000萬元。用于安排大連理工大學(xué)盤錦校區(qū)2018年辦學(xué)經(jīng)費(fèi)補(bǔ)助支出。

　　3.財(cái)政國庫資金占?jí)狠^重。截至2018年末市財(cái)政總會(huì)計(jì)應(yīng)收賬款掛賬31.65億元，其中：賬齡1年以上資金26.98億元（占85.56%）。

4.滯撥上級(jí)轉(zhuǎn)移支付資金2709.39萬元。其中：盤山縣財(cái)政局2063.39萬元；大洼區(qū)財(cái)政局646萬元。

　　二、市直公益性事業(yè)單位清產(chǎn)核資審計(jì)情況

　　在市直事業(yè)單位改革過程中，市審計(jì)局分2批對(duì)市直296家公益性事業(yè)單位進(jìn)行了全覆蓋的清產(chǎn)核資審計(jì)。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題：

　　一是盤錦市社會(huì)福利有獎(jiǎng)募捐委員會(huì)、盤錦日?qǐng)?bào)社等45家事業(yè)單位賬實(shí)不符，涉及金額2119.99萬元；

　　二是新增固定資產(chǎn)未計(jì)入固定資產(chǎn)賬1169.31萬元，其中：盤錦市林業(yè)和園林綠化局涉及金額906.86萬元；市光榮院涉及金額262.45萬元；

　　三是盤錦市救災(zāi)捐助物資管理服務(wù)中心的盤錦市救災(zāi)物資儲(chǔ)備庫維修工程及綠化工程等未履行招投標(biāo)程序，涉及金額約600萬元；

　　四是盤錦市救災(zāi)捐助物資管理服務(wù)中心投入使用的盤錦市救災(zāi)物資儲(chǔ)備庫建設(shè)項(xiàng)目未組織竣工驗(yàn)收和財(cái)務(wù)決算。該項(xiàng)目于2012年開工建設(shè)，2013年停工，2018年8月主體及基礎(chǔ)設(shè)施建成并投入使用，截至2019年2月，該工程仍未辦理竣工驗(yàn)收手續(xù)，尚未進(jìn)行財(cái)務(wù)決算，涉及金額2078.31萬元。

　　三、政策跟蹤審計(jì)情況

　　2018年，市審計(jì)局對(duì)全市創(chuàng)業(yè)孵化基地運(yùn)營管理情況進(jìn)行了專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查。全市創(chuàng)業(yè)孵化基地項(xiàng)目投入財(cái)政性補(bǔ)貼資金1208萬元，由原盤錦市勞動(dòng)就業(yè)局等9家單位進(jìn)行管理，入駐企業(yè)588戶，從業(yè)人員4163人，面積13.74萬平（其中：閑置面積2萬平）；實(shí)際入駐企業(yè)數(shù)量占可容納企業(yè)總量的比重為79.46%。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題：

　　(一)創(chuàng)業(yè)孵化基地政策制定可操作性不強(qiáng)。盤錦市勞動(dòng)就業(yè)局2013年9月制定了《盤錦市創(chuàng)業(yè)孵化基地管理辦法》，管理辦法中明確的創(chuàng)業(yè)孵化基地標(biāo)準(zhǔn)與入駐條件等事項(xiàng)的可操作性不強(qiáng)，與當(dāng)下經(jīng)濟(jì)環(huán)境不相適宜。如入駐創(chuàng)業(yè)孵化基地的認(rèn)定條件要求企業(yè)平均從業(yè)人員在20人左右，大多剛?cè)敕跗髽I(yè)很難達(dá)到此標(biāo)準(zhǔn)。

　?。ǘ┤敕跗髽I(yè)不符合入駐條件75家。

　　1.入駐企業(yè)不是當(dāng)年初創(chuàng)企業(yè)45家。其中盤錦市互聯(lián)網(wǎng)創(chuàng)業(yè)孵化基地35家；盤錦市全民創(chuàng)業(yè)孵化基地10家。

　　2.在孵企業(yè)無照經(jīng)營5家。其中互聯(lián)網(wǎng)創(chuàng)業(yè)孵化基地4家；盤山縣創(chuàng)業(yè)創(chuàng)新孵化基地1家。

　　3.入駐企業(yè)吸納就業(yè)人員不足10人的25家。其中盤錦市全民創(chuàng)業(yè)孵化基地15家；盤山縣創(chuàng)業(yè)創(chuàng)新孵化基地10家。

　?。ㄈ┨搱?bào)在孵企業(yè)數(shù)量9家。

　　1.大學(xué)生創(chuàng)業(yè)孵化基地上報(bào)現(xiàn)孵企業(yè)22家，其中1家企業(yè)以不同的負(fù)責(zé)人同一個(gè)營業(yè)執(zhí)照填報(bào)2次。

　　2.互聯(lián)網(wǎng)創(chuàng)業(yè)孵化基地上報(bào)現(xiàn)孵企業(yè)103家，其中遼寧同起網(wǎng)絡(luò)科技有限公司以不同經(jīng)營者填報(bào)7次。

　?。ㄋ模﹨f(xié)議過期在孵企業(yè)51家。其中：盤錦修哪兒網(wǎng)創(chuàng)業(yè)孵化基地19家；盤錦大學(xué)生創(chuàng)業(yè)孵化基地7家；互聯(lián)網(wǎng)創(chuàng)業(yè)孵化基地11家；盤錦遼東灣新區(qū)榮興創(chuàng)業(yè)孵化基地13家；盤山縣創(chuàng)業(yè)創(chuàng)新孵化基地1家。

　?。ㄎ澹┓趸靥峁┙?jīng)營環(huán)境不完善。盤錦遼東灣新區(qū)榮興創(chuàng)業(yè)孵化基地2017年未供暖，截至2018年11月23日，盤錦遼東灣新區(qū)榮興創(chuàng)業(yè)孵化基地尚未供暖，未為企業(yè)提供良好的經(jīng)營環(huán)境。

　?。┟x入孵企業(yè)22家。截至2018年8月，盤錦遼東灣新區(qū)榮興創(chuàng)業(yè)孵化基地在孵企業(yè)98家，其中22家企業(yè)營業(yè)執(zhí)照注冊(cè)在孵化基地，無實(shí)際經(jīng)營場所。

　　四、低保資金管理和使用審計(jì)情況

　　截至2018年末，全市上報(bào)低保對(duì)象共12387人，較上年減少523人。2018年全市低保資金的上年結(jié)余34094.19萬元，本年收入10123.7萬元，本年支出13558.65萬元，年末結(jié)余30659.24萬元。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題：

一是未配置低保專職人員。全市各縣、區(qū)所屬街道（鄉(xiāng)鎮(zhèn)）普遍存在未按要求配置低保專職人員管理的現(xiàn)象。

二是違規(guī)下放低保審批權(quán)限。盤山縣、大洼區(qū)民政局于2015年8月起將低保審批權(quán)限委托至鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）。

　　三是未按政策施保。全市低保戶中有9人已經(jīng)超過75歲，但并未享受上浮20%的政策（興隆臺(tái)區(qū)6人，大洼區(qū)2人，雙臺(tái)子區(qū)1人）。

　　四是不符合條件的低保對(duì)象106人。其中：經(jīng)商辦企業(yè)4人；企業(yè)職工68人；服刑人員2人；擁有私家車25人；購買大額商業(yè)保險(xiǎn)4人；擁有超標(biāo)準(zhǔn)房產(chǎn)3人。

　　五是超標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放低保待遇。2015年和2016年，大洼區(qū)田莊臺(tái)鎮(zhèn)高家社區(qū)對(duì)低保戶翟某按超出近1倍的標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放低保金。

　　六是滾存結(jié)余過大。全市低保資金2018年收入10123.7萬元，支出13558.65萬元，截至2018年末滾存結(jié)余資金30659.25萬元。

　　五、公檢法非稅收入和涉案財(cái)物審計(jì)情況

　?。ㄒ唬┪醇皶r(shí)返還當(dāng)事人資金470.44萬元。其中：市公安局大洼分局3.01萬元；大洼區(qū)人民法院53.51萬元；盤山縣人民法院3.03萬元；市公安局興隆臺(tái)分局12.84萬元；興隆臺(tái)區(qū)人民法院19.2萬元；興隆臺(tái)區(qū)人民檢察院378.85萬元。

　　（二）未及時(shí)結(jié)繳行政事業(yè)性收費(fèi)387.08萬元。其中：市公安局大洼分局47.26萬元；市公安局興隆臺(tái)分局162.22萬元；盤山縣人民法院177.6萬元。

　?。ㄈ┝P沒收入未實(shí)現(xiàn)收繳分離17.97萬元。大洼派出所2016年至2017年兩年共計(jì)罰沒收入 17.97萬元，均為現(xiàn)場現(xiàn)金收款，后由業(yè)務(wù)辦理人員將資金存至非稅收入專戶。

　?。ㄋ模┥姘纲Y金存入專戶不及時(shí)371.96萬元。2016年至2017年,興隆臺(tái)區(qū)人民檢察院以現(xiàn)金形式收取33件案件的涉案資金371.96萬元，未及時(shí)存入涉案資金專戶。

　?。ㄎ澹┴?cái)務(wù)管理不規(guī)范。

　　1.不合規(guī)票據(jù)入賬列支124.42萬元。其中：盤錦市城郊地區(qū)人民檢察院110.92萬元；市公安局雙臺(tái)子分局13.5萬元。

　 2.固定資產(chǎn)未入賬1100萬元。盤山縣人民法院審判樓價(jià)值1100萬元。

　 3.超標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷差旅費(fèi)1628元。市公安局雙臺(tái)子分局10名工作人員在四次出差中乘坐動(dòng)車報(bào)銷一等座，超標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷金額合計(jì)1628元。

　　六、政府建設(shè)項(xiàng)目工程造價(jià)審計(jì)情況

　　在對(duì)盤錦市大伙房水庫輸水配套工程、盤錦遼東灣新區(qū)生活凈化水廠工程、牡丹路道路改造工程、黃河街人行道工程、洋河街人行道工程、內(nèi)湖護(hù)坡干插石工程、遼東灣新區(qū)奧體中心西鋪裝及排水工程等15個(gè)工程造價(jià)審計(jì)中，發(fā)現(xiàn)工程結(jié)算中存在多計(jì)取工程量、高套定額、高套取費(fèi)、部分材料價(jià)格取費(fèi)偏高等問題。上述項(xiàng)目報(bào)送工程造價(jià)值為6.43億元，審計(jì)審定值為5.27億元，為政府節(jié)約工程項(xiàng)目建設(shè)資金1.16億元。

　　七、其他審計(jì)揭示的問題

　　（一）省十三屆運(yùn)動(dòng)會(huì)盤錦賽區(qū)專項(xiàng)支出無發(fā)票入賬82.2萬元。其中：食宿費(fèi)79.2萬元，勞務(wù)費(fèi)3萬元。

　?。ǘ┍P錦市旅游發(fā)展委員會(huì)坐支贊助費(fèi)和挪用專項(xiàng)資金合計(jì)258.8萬元。其中：坐支贊助費(fèi)20萬元用于支付金蘆花節(jié)活動(dòng)廣告發(fā)布費(fèi)；挪用專項(xiàng)資金238.8萬元用于《魅力中國城》競演項(xiàng)目。

　　（三）市供銷社濫發(fā)津補(bǔ)貼等問題。

　　1.濫發(fā)津補(bǔ)貼3.24萬元。其中：超發(fā)掛職鍛煉干部補(bǔ)助費(fèi)1.74萬元；無依據(jù)發(fā)放福利1.5萬元。

　　2.虛開發(fā)票列支維修費(fèi)10.5萬元。其中：興隆臺(tái)經(jīng)營處（渤海）維修費(fèi)5.5萬元；辦公樓維修及回收公司網(wǎng)點(diǎn)鋪設(shè)院內(nèi)費(fèi)用5萬元。

3.挪用專項(xiàng)資金176.14萬元。2010年市再生物資回收公司用“新網(wǎng)工程”專項(xiàng)資金購買帕薩特轎車1臺(tái)，價(jià)值26.14萬元；2013年市再生物資回收公司將“新網(wǎng)工程”專項(xiàng)資金150萬元借給盤錦金社裕農(nóng)集團(tuán)有限公司。

4.公款私存128.9萬元。市果品有限公司將2017年承包費(fèi)收入、2018年庫房管理費(fèi)及代收商戶電費(fèi)共計(jì)128.9萬元存入代某個(gè)人賬戶。

　　5.固定資產(chǎn)流失91.33萬元。其中：市供銷社處置1993年購入皇冠轎車1臺(tái)、2003年抵債桑塔納轎車1臺(tái)和豐田海獅旅行車1臺(tái)，金額合計(jì)57.5萬元；2009年市再生物資回收公司處置桑塔納一臺(tái)，價(jià)值13.03萬元；2009年市棉麻公司處置中華轎車1臺(tái)，價(jià)值20.80萬元。

　　6.轉(zhuǎn)移租賃收入75.57萬元。市供銷社將租賃收入轉(zhuǎn)移至金社裕農(nóng)集團(tuán)相關(guān)賬戶，其中：場地等出租收入20.57萬元；綜合樓租賃收入55萬元。

　　八、加強(qiáng)財(cái)政管理的意見

　?。ㄒ唬?qiáng)化預(yù)算執(zhí)行管理。加強(qiáng)預(yù)算編制工作以及預(yù)算執(zhí)行的日?？刂婆c監(jiān)督，關(guān)注執(zhí)行結(jié)果和政策目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度，提高支出的有效性和精準(zhǔn)度，強(qiáng)化監(jiān)管和跟蹤問責(zé)，嚴(yán)肅懲處滯撥、截留、擠占、挪用、閑置和套取專項(xiàng)資金的行為，加強(qiáng)跨部門信息整合共享，堵塞資金管理使用中存在的漏洞。

　?。ǘ﹥?yōu)化財(cái)政資源配置。貫徹落實(shí)新發(fā)展理念，落實(shí)國家、省、市重大發(fā)展戰(zhàn)略，完善財(cái)政政策，加強(qiáng)政策協(xié)同和預(yù)期管理，統(tǒng)籌存量，用好增量，集中財(cái)力支持經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展重點(diǎn)領(lǐng)域和關(guān)鍵環(huán)節(jié)，提高財(cái)政資源配置效率，加快形成推動(dòng)高質(zhì)量發(fā)展的指標(biāo)體系、標(biāo)準(zhǔn)體系和政策體系，創(chuàng)建和完善體制環(huán)境。

　?。ㄈ┩晟曝?cái)政制度體系。加強(qiáng)事業(yè)單位改革后的固定資產(chǎn)管理，嚴(yán)防國有資產(chǎn)流失，梳理事業(yè)單位整合后各項(xiàng)專項(xiàng)資金的支付口徑，嚴(yán)格落實(shí)國庫集中支付制度，提高預(yù)算執(zhí)行效率，構(gòu)建管理規(guī)范、運(yùn)行有序財(cái)政管理體系，增強(qiáng)財(cái)政支付的可持續(xù)性。

　　對(duì)審計(jì)所揭示的上述問題，市政府高度重視，責(zé)成有關(guān)部門、單位認(rèn)真整改。目前，有的問題已經(jīng)整改，有的問題正在整改中。整改的全面情況，市政府將在年底前向市人大常委會(huì)專題報(bào)告。

　　主任、各位副主任、秘書長、各位委員，我們將在市委的正確領(lǐng)導(dǎo)下，主動(dòng)接受市人大常委會(huì)的指導(dǎo)和監(jiān)督，繼續(xù)開拓進(jìn)取、盡責(zé)擔(dān)當(dāng)，依法履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)，為全市改革發(fā)展作出新的更大貢獻(xiàn)！　　

(4)

關(guān)于2018年度市本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他

財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告（草稿）

——2019年7月25日在盤錦市第八屆人民代表大會(huì)